Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.07.2008
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
![]()
В первом квартале был начислен отложенный налоговый актив проводка Д 09 К 68.4.2 , а в конце квартала на этуже сумму не закрывается счет 68.4.2. Есть разницы в БУ и НУ, была сделана проводка Д99.2.3 К 68.4.2. на сумму постоянного налогового обязательства. Подскажите, почему не закрывается счет 68.4.2.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.07.2008
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
![]()
В бухгалтерском убыток, условный доход начисляла.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
Попробуйте сделать сверку вот по этой формуле:
ТНП (текущий налог на прибыль)= Условный расход (доход) + ПНО - ПНА + изменение ОНА (оборот Дт.09 – оборот Кт.09) – изменение ОНО (оборот Кт. 77 – оборот Дт.77). В резульатате должны получить сумму налога на прибыль, отраженную в декларации. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|