не сходится баланс((((

[Януша)]

1.Принят в качестве вклада в уставный капитал от учредителя и
введен в эксплуатацию автопогрузчик 08.4 75 и 01 08.4
2.Счет поставщика. Акцептован счет поставщика за подъемное оборудование:
а) требующего монтажа 07 60
НДС 19 60
б) не требующего монтажа 08.4 60
НДС 19 60
3. Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку подъемного оборудования
а) требующего монтажа 07 60
в т. ч. НДС 19 60
б) не требующего монтажа 08.4 60
в т. ч. НДС 19 60
4. Введено в эксплуатацию и принято на учет оборудование, не требующее монтажа 01 08.4
5. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный на срок 6 месяцев под 14% годовых для приобретения
а) подъемного оборудования 51 66
б)материалов 51 66
6. Перечислено с расчетного счета за приобретенное оборудование:
а) поставщику 60 51
б) автотранспортному предприятию 60 51
7. Предъявлен бюджету НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию 68.2 19
8. Отпущены со склада и израсходованные на текущий ремонт основных средств:
а) основного производства материалы по учетной цене 20 10
б) общехозяйственного назначения материалы по учетной цене 26 10
9. Начислена амортизация по основным средствам:
а) основного производства 20 02
б) общехозяйственного назначения 26 02
10 . Начислена рабочим заработная плата за текущий ремонт основных средств:
а) основного производства 20 70
б) общехозяйственного назначения 26 70
11 Начислены страховые взносы
ФСС 2,9% 20 69.1
ФСС 2,9% 26 69.1
ПФР федеральный бюджет 20% 20 69.2
ПФР федеральный бюджет 20% 26 69.2
ФФОМС 1,1% 20 69.3.1
ФФОМС 1,1% 26 69.3.1
ТФОМС 2% 20 69.3.2
ТФОМС 2% 26 69.3.2
12. Получен в текущую аренду на срок 6 месяцев строгальный станок 001
13. Начислена арендная плата за 6 месяцев вперед 97 76
НДС 19.3 76
14. Перечислена арендная плата за 6 месяцев вперед 76 51
15. Списывается приходящаяся на текущий месяц арендная плата 25 97
16. Предъявлен бюджету НДС по арендной плате 68.2 19.3
17. . В связи с износом ликвидируется вентиляционное оборудование:
а) первоначальная стоимость 01/выб 01
б) износ 02 01/выб
в) списана остаточная стоимость ОС 91.2 01/выб
18. Начислена заработная плата рабочим за демонтаж вентиляционного оборудования 91.2 70
19. Начислен единый социальный налог от заработной платы рабочих за демонтаж вентиляционного оборудования
ФСС 2,9% 91.2 69.1
ПФР 20% 91.2 69.2
ФФОМС 1,1% 91.2 69.3.1
ТФОМС 2% 91.2 69.3.2
20. Оприходованы на склад запасные части, полученные от ликвидации вентиляционного оборудования 10 91.1
21. Отпущены со склада и израсходованы материалы в оценке по учетной цене:
а) для изготовления продукции 20 10
б)для обслуживания оборудования 25 10
в) для общехозяйственных нужд 26 10
22. Перечислено с расчетного счета поставщику в счет предстоящей поставки материалов 60.2 51
23. Начислены банку проценты за текущий месяц по кредиту, полученному для приобретения материалов 91.2 66.2
24. Перечислены банку проценты за текущий месяц по кредиту, полученному для приобретения материалов полностью 66.2 51
25. Акцептован счет поставщика за поступившие и оприходованные на склад:
а) материалы 10 60
б) НДС 19.3 60

26. Акцептован счет АТП за доставку:
а) материалов 10.ТЗР 60
б) в т.ч. НДС 19.3 60
27. Произведен зачет предоплаты материалов 60 60/аванс
28. Перечислено поставщику за материалы, приобретенные в предшествующие месяцы 60 51
29. Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам 68
19.3
30. Предъявлен покупателю счет за реализованные неиспользуемые материалы:
а) цена реализации 62 91.1
б) учетная цена 91.2 10
31. Начислен в бюджет НДС по реализованным материалам 91.2 68
32. В результате инвентаризации выявлена недостача материалов:
а) учетная цена 94 10
б) рыночная цена (одна проводка)
33 Определяются и списываются ТЗР, приходящиеся на материалы, израсходованные на:
а) текущий ремонт основных средств:
а1) основного производства (операция 8) 20 10.ТЗР
а2) хозяйственного назначения (операция 8) 26 10.ТЗР
б) изготовление продукции (операция 21) 20 10.ТЗР
в) обслуживание оборудования (операция 21) 25 10.ТЗР
г) на общехозяйственные нужды (операция 21) 26 10.ТЗР
д) на недостающие материалы (операция 32) 94 10.ТЗР
е) на реализованные материалы (операция 30) 91.2 10.ТЗР
34. Списывается недостача материалов на виновное материально ответственное лицо 73.2 94

35. Списываются общепроизводственные и 20 25
общехозяйственные расходы 20 26
36. Определяется и списывается сальдо прочих доходов и расходов за месяц 99 91.9

[Светлана Дм]

Януша), Ну и что дальше? А не пробовали за деньги купить готовое решение?
На форуме помогают, проверяют, но не решают.
Скинули задачу. Ни помогите, ни пожалуйста

[Януша)]

но я прошу, собственно , проверить...проводки-то проставлены...просто я не уверена , что правильно...т.е. уверена что-то не так раз в итоге не сошлось...

[Светлана Дм]

Сообщение от Януша)

я прошу, собственно , проверить.

прошу, вот только сейчас и прозвучало
а баланс то где?

[Януша)]

дико извиняюсь...не сошлась оборотка...в торопях писала тему- ошиблась..((((

[Larky]

Сообщение от Януша)

ошиблась..((((

Ну, оборотка тот же баланс, только оборотно-сальдовый... Так что прикрепляйте, поглядим...

[Alyonushka]

У меня тоже проблема не сходится баланс, помогите пожалуйста, проверьте!! на 31000руб на конец года, и на 24000 на начало. Не могли бы вы посмотреть оборотку?? Может по ней видно все?? Хотя я уже сто раз все проверила, не пойму в чем дело... Может ли быть причина в 68,69 счетах?? Мы не применяем ПБУ 18/02, и налог на прибыль он автоматически не начисляет, а вручную я не начисляла.... поэтому сальдо выходит большая переплата... Может ваш свежий взгляд увидит ошибку сразу, а у меня уже глаза в кучку собрались... Прикладываю оборотку и баланс... 2010г делаю, т.к. в 2011 не сходится из-за него, остатки неправильно введены на 000 счет...

[Светлана Дм]

Alyonushka, у Вас помощь студентам?

[ЛРК]

Alyonushka, а чего вы и бухгалтерский, и налоговый учет в кучу свалили? У вас оборотка общая, давайте только бухгалтерскую.

[Larky]

Alyonushka, а на 31 декабря 2009 г. баланс сошелся? У вас не закрыт 91 счет на на начало периода, ни на конец... И на начало периода по 66 счету что? Займы выданые?

[Светлана Дм]

Alyonushka, на начало года у меня по пр.кредиторам другая сумма. У меня получилось не 35096, а 35120. Вот на эту сумму и рвет баланс. сч 62 (32813)+сч 71 (12)+ сч76 (2295) равно 35120. Немного погодя другой столбик посмотрю

[Светлана Дм]

Alyonushka, на конец периода пр. кредиторы сумма 42333, а у Вас 42309. сч. 62 (36285)+сч. 76 (6048) равно 42333. Разница 24.
Сч 91(7) не закрыт, потеряно
По V разделу будет 44064 (округлила +1) и по III разделу 1187, т.к. непокрытый убыток 1197 Итого по Пассиву валюта баланса 42877.
Проверяла только арифметику по остаткам оборотки

[Larky]

Светлана Дм, ну, арифметику посчитать и найти эту разницу можно, а вот в чем кроется причина?

[Alyonushka]

Сообщение от Светлана Дм

Alyonushka, у Вас помощь студентам?

Можно сказать и так)))))))))

Сообщение от ЛРК

Alyonushka, а чего вы и бухгалтерский, и налоговый учет в кучу свалили? У вас оборотка общая, давайте только бухгалтерскую.

Не знаю, такая вышла оборотка в 1С 7. Как формировать только бухгалтерскую не знаю.... сорри...

Сообщение от Larky

Alyonushka, а на 31 декабря 2009 г. баланс сошелся? У вас не закрыт 91 счет на на начало периода, ни на конец... И на начало периода по 66 счету что? Займы выданые?

Да, на 31.12.2009 баланс тоже не сошелся, это я уже стала проверять 2007, 2008 года, эту бухгалтерию ковыряли аудиторы, приходящие бухгалтеры... вобщем много людей разных, и чувствуются разные руки со множество ручных проводок... а 91 счет обязательно должен закрываться на конец года?? или на каждый квартал? да по 66 счету займы выданные учредителем, и не возвращенные, поэтому красные... или так не должно быть??

[Larky]

Сообщение от Alyonushka

а 91 счет обязательно должен закрываться на конец года?? или на каждый квартал?

Не только на конец года и квартала, но и на конец каждого месяца... Абсолютно аналогично 90-му...

Сообщение от Alyonushka

да по 66 счету займы выданные учредителем, и не возвращенные, поэтому красные

Если займы получены от учредителя и не возвращены, красными они быть никак не могут... Красными они могут стать только когда возвращено лишку...

[Светлана Дм]

Сообщение от Larky

ну, арифметику посчитать и найти эту разницу можно, а вот в чем кроется причина

в арифметике. Не знаю, как вышли на данные баланса. Я привела расчет по оборотке

[Jeкатерина]

Помогите пожалуйста!!! что-то мозгов не хватает)) в отчетном периоде баланс сошелся, а в базовом разница идет 62 рубля..
Во вложении условие задачки, и то что я сгруппировала)