Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
где в ПКО это указывается ?
а в РКО в подотчет
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#43 |
совсем не бухгалтер
Регистрация: 16.09.2010
Сообщений: 132
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
тут тоже речь шла про списание материалов при УСН, поэтому выкладываю, хоть и не письмо Минфина, но все же
"Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 4 Вопрос: При аудиторской проверке нам было указано на то, что в конце месяца надо делать корректировку учтенных расходов на стоимость сырья и материалов, которые были списаны в производство, но не использованы (незавершенное производство). В качестве обоснования были приведены положения п. 5 ст. 254 НК РФ. Корректировку предложено было вносить в Книгу учета доходов и расходов (в графу 5) на последнее число месяца. Правомерно ли такое требование по учету сырья и материалов при УСНО? Ответ: Порядок учета расходов при применении УСНО определен в гл. 26.2 НК РФ. Согласно п. 2 ст. 346.16 НК РФ материальные расходы производственного характера принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 254 НК РФ. Кроме этого, ст. 346.17 НК РФ определен специальный порядок признания расходов на сырье и материалы, согласно которому расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Для материальных расходов (в том числе расходов на приобретение сырья и материалов) отдельно предусмотрено, что они признаются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Никаких других условий признания расходов на приобретение сырья и материалов, кроме вышеприведенных, гл. 26.2 НК РФ не предусмотрено. Таким образом, гл. 26.2 НК РФ никакой корректировки по стоимости сырья и материалов, которые были списаны, но не использованы в производстве, не предусмотрено. Соответственно, данное требование неправомерно. Ю.В.Подпорин Заместитель начальника отдела специальных налоговых режимов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Подписано в печать 06.04.2011 |
![]() |
![]() |
![]() |
#45 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
однако не только аудиторы, но и налорги на местах с этим не согласны, а писем, таких они не читают, так что можем списывать подчистую все оплаченные материалы, но как обычно на свой страх и риск .................
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#47 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.04.2011
Сообщений: 31
Спасибо: 0
|
![]()
Я веду 2 ООО на УСН 15%.У меня в 2010г.получился убыток и я заплатила 1% по 2 ООО. Разница в том, что в одном ООО расходы превышают доходы, а в другом доходы превышают расходы, но все равно платила 1%.В 1-ом случае при расчете налоговой базы за 2011г.я буду вычитать сумму мин.налога, а вот во 2-ом случае я должна из суммы мин.налога вычесть сумму из расчета налога 15%?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#48 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
В 1-м случае будете уменьшать налоговую базу на сумму убытка. Во 2-м случае будете увеличивать расходы на разницу между исчисл. налогом и 1%.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#51 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
Проверьте,пожалуйста,всё ли верно.Пока я косяков не напорола:
ООО на УСН 15%.(с 01.01.2012г. впервые) ежемесячно до 15 числа перечисляем: ПФР 22% ФСС 2,9% ФФОМС 5,1% + НДФЛ с з/п до 25 апреля,июля,октября перечисляем авансовые платежи по единому налогу Отчеты в ПФР,ФСС сдаем такие же как на ОСНО, и в те же сроки. В налоговую до 25 апреля 2013г (за 2012г) сдаем декларацию по единому налогу + уплата оставшейся части налога(исчисленного или минимального), одновременно подаем на заверение КДиР за год. 2 НДФЛ сдаем как все, в те же сроки. Поправьте,плиз,где наврала, или что-то упустила. |
![]() |
![]() |
![]() |
#55 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#57 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
да у меня в начале месяца были поступления на р/с от покупателей за услуги,оказанные в 2011г. эти доходы уже были учтены в прошлом году, поэтому мне нужно из КДиР их убрать.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#60 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.04.2011
Сообщений: 31
Спасибо: 0
|
![]()
Сделай проводку Д-т К-т Н01 с минусом и напиши почему ты снимаешь эту сумму, а то при проверке обязательно потребуют разъяснение.Как я поняла ты переходишь с одной системы на другую, посмотри положение о переходе.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|