Форум: Авансовые отчеты, реализация. НДС, прибыль Форум Главбух

Катерина Чечельницкая · 02.08.2011, 19:12

Выданы наличные деньги из кассы под отчет Иванову И.И. на приобретение товара 1260руб.
К предоставленному авансовому отчету приложены накладная ТОРГ-12, счет-фактура и кассовый чек на покупку товара за 1180руб., в том числе НДС 18% 180руб.
Далее товар решено продать.
Поступила предоплата на р/сч от покупателя в сумме 1534руб., в т.ч. НДС 234 руб.
Произведена отгрузка товара покупателю.
Нужно написать проводки. Определить финансовый результат от данной сделки. Подлежит ли НДС взносу в бюджет и в какой сумме?
Помогите, пожалуйста, решить задачку!!!

Феня · 02.08.2011, 19:44

Добрый вечер!
Д71 К50 - 1260 руб. выданы денежные средства под отчет.
Д41 К71 - 1000 руб. оприходован товар
Д19 К71 - 180 руб. выделен НДС по приобретенному товару
Д50 К71 - 80 руб. сдан в кассу остаток неиспользованных денежных средств, выданных по отчет Иванову И.И.
Д68 К19 - 180 руб. принят к вычету НДС по приобретенному товару

Д51 К62 - 1534 руб. поступила предоплата от покупателя
Д62 К68 - 234 руб. освоение аванса (НДС по предоплате подлежит отражению в книге продаж), если отгрузка производится в другом отчетном периоде. Если оплата и отгрузка отражены в одном отчетном периоде данную корреспонденцию счетов делать не нужно.
Д90 К41 - 1000 руб. списана себестоимость товара
Д62 К90.01 - 1534 руб. отражена выручка за отгруженные товары
Д90 К68 - 234 руб. НДС по отгруженным товарам

54 руб. Вам придется уплатить в бюджет (Д68 - 180 руб. К68 -234 руб. Итого 54 руб. по кредиту).
Фин. результат 300 руб. в пользу предприятия (собираем обороты по Д90 и К90, разница и будет фин. результат, если Д больше К убыток, если К больше Д прибыль)

Вот как то так! Но меня лучше перепроверить!

02.08.2011, 19:12	#1
Катерина Чечельницкая статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 02.08.2011 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 1 Спасибо: 0	Авансовые отчеты, реализация. НДС, прибыль Выданы наличные деньги из кассы под отчет Иванову И.И. на приобретение товара 1260руб. К предоставленному авансовому отчету приложены накладная ТОРГ-12, счет-фактура и кассовый чек на покупку товара за 1180руб., в том числе НДС 18% 180руб. Далее товар решено продать. Поступила предоплата на р/сч от покупателя в сумме 1534руб., в т.ч. НДС 234 руб. Произведена отгрузка товара покупателю. Нужно написать проводки. Определить финансовый результат от данной сделки. Подлежит ли НДС взносу в бюджет и в какой сумме? Помогите, пожалуйста, решить задачку!!! Последний раз редактировалось Катерина Чечельницкая; 02.08.2011 в 19:21.

02.08.2011, 19:44	#2
Феня статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 29.07.2011 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Авансовые отчеты, реализация. НДС, прибыль Добрый вечер! Д71 К50 - 1260 руб. выданы денежные средства под отчет. Д41 К71 - 1000 руб. оприходован товар Д19 К71 - 180 руб. выделен НДС по приобретенному товару Д50 К71 - 80 руб. сдан в кассу остаток неиспользованных денежных средств, выданных по отчет Иванову И.И. Д68 К19 - 180 руб. принят к вычету НДС по приобретенному товару Д51 К62 - 1534 руб. поступила предоплата от покупателя Д62 К68 - 234 руб. освоение аванса (НДС по предоплате подлежит отражению в книге продаж), если отгрузка производится в другом отчетном периоде. Если оплата и отгрузка отражены в одном отчетном периоде данную корреспонденцию счетов делать не нужно. Д90 К41 - 1000 руб. списана себестоимость товара Д62 К90.01 - 1534 руб. отражена выручка за отгруженные товары Д90 К68 - 234 руб. НДС по отгруженным товарам 54 руб. Вам придется уплатить в бюджет (Д68 - 180 руб. К68 -234 руб. Итого 54 руб. по кредиту). Фин. результат 300 руб. в пользу предприятия (собираем обороты по Д90 и К90, разница и будет фин. результат, если Д больше К убыток, если К больше Д прибыль) Вот как то так! Но меня лучше перепроверить!