Как отразить доход?

[Регина83]

Организация мне перечислила свой долг перед третьим лицом за отгруженную продукцию. Я отразила это как внереализациооный доход, заплатила с него 20% налог на прибыль.НДС с этой суммы не платила. Потому что получается что с неба упали деньги к нам как бы.Не знаю правильно ли я отразила его. С налоговой пришло письмо о занижении налоговой базы по НДС ,просят принести объяснительную. Не знаю что делать?

[MarinaAnna]

Сообщение от Регина83

Организация мне перечислила свой долг перед третьим лицом за отгруженную продукцию.

То есть, организация получила товар у третьего лица, но по каким-то причинам перечислила этот долг не третьему лицу, а вам, на основании чего она решила перечислить деньги вам ? С какой стати ?

[Б_С_К]

Сообщение от Регина83

Я отразила это как внереализациооный доход

На каком основании?

[Регина83]

Сообщение от MarinaAnna

То есть, организация получила товар у третьего лица, но по каким-то причинам перечислила этот долг не третьему лицу, а вам, на основании чего она решила перечислить деньги вам ? С какой стати ?

На основании письма. Организация закрылась, наш директор имел к ней отношение, т.е. раньше он отгружал товар через эту закрывшуюся организацию. И чтоб деньги не зависли, решили сделать так.

[Регина83]

Получается конечно нет никаких оснований.С точки зрения бухгалтерии я считаю, что это неправильно. Какое мне объяснение написать?

[Регина83]

и если это не внереализационный доход, то какой? По какой строке декларации по налогу наприбыль его отразить?

[MarinaAnna]

Сообщение от Регина83

И чтоб деньги не зависли, решили сделать так.

Значит все равно деньги то зависли,
Вы, являясь фирмой А, отгрузила товар фирме Б = 100 руб, значит получается проводка Дт 60 (фирма Б) Кт 41 = 100 руб получается долг
Далее фирма С оплачивает этот долг за фирму Б = 100 руб,
В этом случае фирма Б пишет письмо фирме С и просит ее оплатить за нее. А также копию этого письма должна вам направить или написать вам новое письмо о том, что просит произвести взаимозачет.
Вы тогда делаете взаимозачет Дт 51 Кт 60 (фирма С), далее Дт 60 (фирма С) Кт 60 (фирма Б), долг фирмы Б этой проводкой закрывается.
Никакого здесь внереализационного дохода не возникает.
А у вас надо так понимать получилось Дт 60 - сумма 100 руб
и 91 - 100 руб внереализационный доход.

[Регина83]

MarinaAnna,спасибо за ответ. Я делала проводки Дт 51 Кт 76, Дт 76 Кт 91, это было в 2010 году. Придется сдать теперь уточненнную декларацию?

[MarinaAnna]

Сообщение от Регина83

Я делала проводки Дт 51 Кт 76,

Дт 51 Кт 76 это вы делали приход денег от фирмы С, а фирме В отгрузку-то вы делали ? Если делали то нужно было просто сделать дальше Дт 76 Кт 60 и долг фирмы В закрыть. А так у вас получается, что Кт 91 непонятно откуда взялся доход внереализационный.

[Регина83]

Фирма Б сама оплачивает свой долг за себя, а не кто-то другой за нее, просто перечисляет не тому кому должен(потому что они закрылись), а третьей организации.