Бухгалтерский баланс

[Е.Л.]

Я новый бухгалтер на фирме, впервые закрываю год, не могу понять, почему баланс «рвет». Подскажите, пожалуйста, как мне найти ошибку, что с чем сверять и с чего начинать???

[Аланда]

Е.Л.,

Сообщение от Е.Л.

почему баланс «рвет».

Извините, но хочется спросить,а что он пил?

А по делу,что не нравится в балансе?

[Е.Л.]

в акт. стр. 300 - 11 232 , в пас. стр. 700 - 11 147, должно стр.300=стр700, у меня почему- то не получается....

[AlexVX]

Вы делаете баланс с помощью бухгалтерской программы?
Попробуйте вычислить точную сумму расхождений и найти ее строках оборотно-сальдовой ведомости.

[Аланда]

Хотела посоветовать то же самое,начать с оборотно-сальдовой ведомости.

[Валерия]

Полный пересчет итогов тоже помогает...

[Е.Л.]

Спасибочки огромное всем!!! Я последовала вашему совету и нашла в ОСВ сумму на которую не шел баланс. Это налог на прибыль.
Теперь у меня напрашивается еще один вопрос, я делала проводки в ручную в конце каждого квартала:
Дт 99,2,1 Кт 68,4,3 – нач. налог на прибыль
Дт 99.2.1 Кт 68.4.1 – авансовые платежи
В конце года в ОСВ было так:
Дт Кт
68.4.1 168566 136427
68.4.3. 84283

Баланс не шел именно на сумму 84283, тогда я удалила проводку Дт 99.2.1 Кт68.4.3 , и у меня все получилось!!!
Подскажите пожалуйста, верно ли я делала проводки и правильно что я удалила одну из них, а может мне не надо было делать эти проводки вообще???

[Константин_1C]

Е.Л., в какой программе вы делали эти проводки?

[Е.Л.]

1С версия 7.7

[Аланда]

Е.Л.,

Сообщение от Константин_1C

в какой программе вы делали эти проводки?

имелась в виду еще и конфигурация(релиз) т.е. Бухгалтерия,Предприниматель,Комплексная и пр.
А у меня вопрос по плану счетов,что такое сч.68,4,3.Например у нас 7.7.Бух- есть 2 субсчета 68,4,1-расчеты с бюджетом по налогу на прибыль,и 68,4,2-расчет налога на прибыль(который используется,как я понимаю,если применяется ПБУ-18/02)
У нас ПБУ не применяется,пользуюсь только сч.68,4,1 для начисления вручную налога за квартал.

[Константин_1C]

что такое сч.68,4,3adianva

, именно поэтому и спрашиваю в какой конфе нашли такое...

[Аланда]

Константин_1C, я и хотела помочь автору понять,что от нее хотят узнать,чтобы правильно ответить на вопрос.,но видимо,не получилось

[Е.Л.]

Спасибочки огромное, да действительно ПБУ 18/02 у нас не применяется.

В 3 кв. выяснилось, что по налогу на прибыль с 2006 года, висит переплата, в связи с этим авнс. платежи не перечисляли, а защитали с бюджета. Подскажите пожалуйста какой проводкой оформить данную ситуацию???

[Валерия]

Сообщение от Е.Л.

Спасибочки огромное, да действительно ПБУ 18/02 у нас не применяется.

В 3 кв. выяснилось, что по налогу на прибыль с 2006 года, висит переплата, в связи с этим авнс. платежи не перечисляли, а защитали с бюджета. Подскажите пожалуйста какой проводкой оформить данную ситуацию???

По-моему ни как.

Вы даете в проводку только начисление авансовых платежей по сроку оплаты каждое 28-е число, а оплату не делаете.... постепенно за счет начисления - уменьшается задолженность бюджета....

Просто некотрые не производят начисления авансовых платежей в течение года, а дают сразу единую проводку последним днем налогового года...... И все платежи внутри года засчитываются в счет этого однажды начисленного налога на прибыль.

Я делаю начисление
- авансоввого платежа за квартал, полугодие, 9 мес, год
- авансовые платежи внутри каждого квартала

Короче если Вы не производите оплату, то и проводки ни какой нет.:smile:

[Аланда]

Сообщение от Е.Л.

висит переплата, в связи с этим авнс. платежи не перечисляли, а защитали с бюджета

,
полагаю нужно было и начислить проводками 99.1-68.4.1 те суммы,которые должны были уплатить,но не платили ввиду переплаты.Начисление уменьшит сумму переплаты.ИМХО.

[Валерия]

Сообщение от adianva

,
полагаю нужно было и начислить проводками 99.1-68.4.1 те суммы,которые должны были уплатить,но не платили ввиду переплаты.Начисление уменьшит сумму переплаты.ИМХО.

Зачем это нужно? Я так не считаю.

[Аланда]

Сообщение от Валерия

И все платежи внутри года засчитываются в счет этого однажды начисленного налога на прибыль.

У Е.Л., висит переплата,которую они засчитывают "в уме",не начисляя налог по результатам отчетного периода.

[Е.Л.]

Я совсем запуталась помогите пожалуйста!!!!!! Ситуация такая Я начислила налог 99.2.1 68.4.1 1кв. - 7318 2 кв - 76 965 3 кв. - 52 144 Итого 136427 руб. Уплатила налоги в т. ч. АВ платежи 1 кв 73187+7318 2кв 76965+76965 Итого 168566
Декларация за 9 месяцев была к уменьшению на 32139 руб Думала платить ничего не надо, но налоговая решила по другому. Пришлось подать уточненку и заплатить авансы за счет бюджета в сумме 52 144 руб.
Обороты за период по налогу в ОСВ безучета налога за 4 кв. такие:
68.4.1 Дт168566 Кт 136427
Вопрос: Какой проводкой показать платежи за счет бюджета на сумму 52144 руб и надо ли вообще
Какой проводкой начислить авансовые платежи на прибыль, если 99.2.1 68.4.1 это начисление налога на прибыль???

[Валерия]

Сообщение от adianva

У Е.Л., висит переплата,которую они засчитывают "в уме",не начисляя налог по результатам отчетного периода.

Все равно не понятно, так можно запутаться.

Есть начисления- по Декларации-
- Авансовые ежемесячные внутри квартала - 1/3. Эти начисления идут в паре с платежками. Если платежек нет - то начислять авансовые платежи все равно нужно.
- авансовые ежеквартальные, по итогам налогового периода (квартала).
В проводку идет та сумма которую нужно доначислить - её же уплатить.

В итоге
28 апреля Вы делаете окончательный аваносвый платеж за Первый квартал.
28 апреля Вы делаете 1/3 от налога на арибыль по результатам 1 квартала. Эту сумму Вы ставите в Декларации. В декларации нет строки где ставится наша оплата, там только начисление.

Оплатили Вы с расчетного счета или за счет уже имеющихся денег в бюджете - это второй вопрос.

Зачем в середине года путать себя оплатой "в уме".

Нужно определиться.
Вы делаете начисление налога на прибыль
1. Ежемесячные + Итоги кварталов - 4 раза по 1 бюджету в квартал
или
2. Только по итогам кварталов - 1 раз по 1 бюджету в квартал
или
3. Только по итогам - 1 раз по итогам годовой декларации.

Какой-то один из этих способов. НО в уме должно быть:

1. 28.01.07г Начисление база 3 кв 06. Оплата.
2. 28.02.07г Начисление база 3 кв 06г. Оплата.
3. 28.03.07г Начисление база 3 кв 06г. Оплата.
4. 28.03.07г Начисление 12 мес 06г. Доплата за 2006год.

5. 28.04.07г Начисление за 3 мес 07г. Доплата к 1. 2. 3.
6. 28.04.07г Начисление 1/3 от п.5. Оплата 1/3
7. 28.05.07г Начисление 1/3 от п.5. Оплата 1/3

Если по Вашим данным есть переплата, и Вы смело можете не оплачивать, так и не оплачивайте! Зачем переплату скрещивать с неначисленим авансов?

[Е.Л.]

Спасибо, опять придется сидеть до 9 часов переваривать Как трудно быть начинающим бухгалтером