Товар на комиссии.

[Irishka2008]

Добрый день!
У меня такая проблема, наша компания взяла товар на комиссию 28.06.2011 г., без НДС, не давно наш комитент позвонил и сказал что хочет переделать документ с НДС. И еще мы продаем товар другому лицу являсь посредником.
Какие проводки я должна сделать? И стоит ли соглашаться с комитентом по поводу НДС?

[АннаН]

какая у вас система налогообложения?
Вы продавали комиссионный товар с НДС?

[Irishka2008]

У нас общая система налогообложения. Да, мы продавали комиссионный товар с НДС.

[АннаН]

1. Если вы взяли товар на комиссию без ндс, то и продавать вы его должны были без ндс, т.к. это не ваш товар, а комитента, а он вам его отгрузил без ндс.
2. Вы на ОСНО, вам вообще не выгодно без ндс покупать.
3. Я бы согласилась переделать накладные на поступление товара, иначе вам нужно переделывать все накладные на реализацию за этот период и убирать там ндс.

[Irishka2008]

Да,но тогда мне нужно будет пересдавать декларацию по НДС. И какие проводки мне в дальнейшем делать, если допустим я повешу этот товар на Д004.2?

[АннаН]

почему 004.02?
Товар принят на комиссию Д004.01
Продан комиссионный товар К004.01 и Д62 К76
в конце месяца делаете отчет комитенту и начисляте комиссионное вознаграждение

[Irishka2008]

У меня такие проводки:
Д004 - поступление
Потом мы вернули часть этого товара комитенту:
Д К004
Д76.22 К76.22
Д76.22 К68.2- счет-фактура.


Далее идет реализация и отчет комитенту.
Отчет комитенту:
Д62.1 К45
Д60.1 К90.1
Д90.3 К68.2
Д76.09 К62.01
Д44.1 К76.09
Д19.04 К76.09

[Irishka2008]

А декларацию по НДС мне придется пересдавать?

[Irishka2008]

Проблема в том что я не знаю как мне это отразить, поступление отнесла на забалансовый счет и это не затронуло отчетность за 2-й квартал, но сейчас мне нужно придумать как провести все остальные документы. (реализацию,отчет комиссионера, возврат комитенту), сначала товар был на 41 счете я переделала и все поплыло....воть.

[АннаН]

у вас какие-то странные проводки, как будто не вы товар взяли на комиссию, а вы отдали на комиссию
45 счет для товаров собственных, переданных на комиссию
на 44 счет вы что отнесли?
если вы в июне комиссионнный товар не продавали, и отчет комитенту не делали, то и переделывать декларацию вам не надо.

Вы в 1с работаете?

[Irishka2008]

Я работаю в 1С 8.2., ну я не знаю насколько правильные эти проводки, я делаю т.к. делал предыдущий бух. Сама я с комиссионным товаром не сталкивалась.
Но если я сделаю поступление товара которое прошло 28.06.11 г., с НДС, и будет только одна проводка: Д004.1, то да, декларацию мне не нужно переделывать, только баланс который я уже переделала. Если я Вас правильно поняла.

[АннаН]

Делаете поступление с ндс 28.06. на Д004.01
Потом все продажи будут К004.01 по ценам поступления
и Д62 К76 по вашим ценам
По итогам месяца делаете отчет комитенту сумма продаж по вашим ценам должна совпасть с суммой на К76 счета. Начиляете комиссионное вознаграждение (исходя из условий договора) Д62 К90 и Д90.3 К68.2 ндс ну и взаимозачет вознаграждения Д76 К62

[Irishka2008]

Я делаю поступление с проводкой Д004.01, и больше никаких проводок не делаю на этот документ, т.к. продажи у меня были в июле месяце, а поступление в июне.Я правильно Вас поняла?

[АннаН]

Да, поступление комиссионного товара делает только одну проводку.
Точнее проводок будем много конечно по артикулам (или как у вас), но все они будут на Д004.01

[Irishka2008]

Спасибо большое.

[Irishka2008]

А неподскажите еще по командировочным расходам. Я оформила все документы какие нужно, сотрудник съездил в командировку на 3 дня, при чем я ему командировочные выдала по безналу на карту, единственное я не знаю какими проводками это оформить в программе.

[АннаН]

К сожалению (или к счастью) я с командировками не сталкивалась, так что не подскажу точно.
Поищите по форуму, точно где-нибудь есть.