НДС с авансов

[julchit]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Организация А оплачивает организации Б по договору в 4 этапа (178704,00).
Первый платеж 14.07. на сумму 100 000,
второй платеж 19.07. на сумму 100 000,
далее отгрузка 22.07. на сумму 66160,00
далее платеж 09.08. на сумму 90000,00
далее окончательный расчет 15.08. на сумму 88704,00.
Отгрузка 16.08. на сумму 148680,00,
далее отгрузка23.08. 133528,00,
далее отгрузка 23.08. на сумму 30336,00.
Как быть со счетами-фактурами на аванс??? Когда и на какую сумму их выставлять? Совсем запуталась

[ИрисКа3010]

Счета-фактуры на аванс выставляете в момент получения авансов (точнее, в течение 5-ти дней), на то они и авансовые счета-фактуры.
1. Сч-ф на АВ 100.000,00 = 14.07.11
2. Сч-ф на АВ 100.000,00 = 19.07.11
3. Сч-ф на АВ 90.000,00 = 09.08.11
4. Сч-ф на АВ 88.704,00 = 15.08.11
А далее в день отгрузок делаются записи в книгу Покупок на сумму этих ОТГРУЗОК. У вас всё должно закрыться. То есть
1. Запись книги покупок 66.160,00 = 22.07.11
2. Запись книги покупок 148.680,00 = 16.08.11
3. Запись книги покупок 133.528,00 = 23.08.11
4. Запись книги покупок 30.336,00 = 22.07.11

[julchit]

16.08 не получается сделать запись в книгу покупок пишет
Сумма НДС превышает сальдо по дебету счета 76.АВ.
Документ не проведен!

[ИрисКа3010]

Во-первых, вы в какой программе работаете? У меня 1С 7.7. Если в договоре стоит галочка "Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж", тогда автоматически включил уже. И по-этому не проводит. Сформируйте ОСВ по сч.76.АВ. Что там видно из сч-ф на АВ, уже записи сделаны? И сформируйте Книгу Покупок, вошли записи с восстановленым НДС с авансов?

[ИрисКа3010]

А!!!! Всё, поняла. Так у вас с 1 сч-ф остается же хвостик от 100.000,00 - 66.160,00 = 33840,00

[julchit]

Галочки в договоре нет

[julchit]

да и как быть с этим хвостиком??? если огрузки нет, а идет следующий платеж

[ИрисКа3010]

Затем делаете запись со следующей сч-ф на АВ на остаток реализации, т.е. 148.680,00 - 33.840,00 = 114.840,00. НО 2 сч-ф на АВ 100.000,00, по-этому запись делаем на 100.000,00, а со след. сч-ф на АВ (которая на 90.000,00) вводим хвостик на сумму 14.840,00

[ИрисКа3010]

Итого 16.08.11 будет 3 записи в КнПокупок:
С 1 сч-ф АВ = 33.840,00
Со 2 сч-ф АВ = 100.000,00
С 3-й сч-ф АВ = 14.840,00
на общую сумму отгрузки 148.680,00

[ИрисКа3010]

Сообщение от julchit

да и как быть с этим хвостиком??? если огрузки нет, а идет следующий платеж

а "хвостик" закроется при следующей отгрузке. Ну и пусть дальше предоплаты идут, а отгрузок пока нет. Появятся потом же... Потом и восстановите

[julchit]

Спасибо за помощь!!!!!!!!!