Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.10.2011
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста!
С начала создания фирма применяла УСН (Доходы 6%). С 01.07.2011г. слетела с упрощенки(открыли филиал). Можно ли учитывать амортизацию по ОС, купленным на УСН, в расходах при расчете налога на прибыль в 3 кв.11г.? Подлежит ли возмещению НДС по ОС, купленным и оплаченным еще на УСН, при переходе на ОСНО в 3 кв.11? Ведь на 01 счете стоимость ОС была учтена с НДС Совсем запуталась! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Остаточная стоимость амортизируемого имущества при переходе на общую систему налогообложения после отказа от упрощенки (потери права на применение упрощенки) = Остаточная стоимость амортизируемого имущества при переходе на упрощенку - Расходы, определенные в порядке, предусмотренном подпунктом 3 пункта 3 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ, и списанные в налоговую базу в период применения упрощенки Данный расчет применяйте в независимости от того, когда были приобретены основные средства и нематериальные активы (в период применения упрощенки или до него). Такие правила установлены в пункте 3 статьи 346.25 Налогового кодекса РФ. _________________________________________________ При переходе с упрощенки на общую систему налогообложения необходимо сформировать налоговую базу переходного периода. ********************** В устных разъяснениях специалисты Минфина России требуют восстановить бухучет за весь период работы фирмы на упрощенке. Хотя законодательством это не было предусмотрено, но: Не исключено, что за отказ от восстановления бухучета за период применения упрощенки налоговая инспекция попытается оштрафовать фирму по статье 120 Налогового кодекса РФ. В этом случае фирме придется отстаивать свои интересы в суде. *********************** Вычет по НДС применяйте по отношению только к тем товарам, стоимость которых не была отнесена на расходы в период применения упрощенки. При соблюдении всех условий для вычета «входной» налог предъявите к возмещению из бюджета в первом налоговом периоде по НДС после перехода на общую систему налогообложения. Такой порядок следует из положений пункта 6 статьи 346.25 Налогового кодекса РФ. По поводу НДС в переходный период и по ОС тоже, почитайте вот здесь: |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.10.2011
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо большое MarinaAnna за развернутый ответ! Попробую разобраться))))
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.05.2011
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Благодарю за помощь! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|