Налог на прибыль!

[Катюша]

Уважаемые бухгалтера!Я начинающий бухгалтер. Помогите разобраться с Налогом на прибыль
Как и когда его платить.
Организация создана в 3 квартале 2006 года, прибыли не было, был убыток, в четвертом квартале (в декабре) прибыль составила 7200, соответственно налог 24%=1728 (6,5% в ФБ и 17,5% в местный), но когда его перечислять, в НК сказано, что мы перечисляем авансовый платеж исходя из перечисленные платежей за 4 квартал, за 4 квартал мы авансовых платежей не перечисляли, так как в 3 был убыток.
Что делать и какую декларацию заполнять за год и к какому сроку?

[Катрин]

в 1 кв 07 авансовые платежи не платите, т.к в 3 кв 06 был убыток
налоговую декларацию за 2006 год нужно подать до 28 марта 2007 и уплатить налог не позднее этого срока

[Катюша]

Спасибо, а в платежки при перечислении налога писать, что платеж за 2006 год или за 4 квартал? И какие будут авансовые платежи во втором квартале, их надо платить в конце второго квартала или в начале.

[Юлия1970]

Можете даже просто написать налог на прибыль.
Авансовые платежи во 2 квартале зависят от прибыли в 1 квартале, платите в начале 2-го

[Катюша]

Странно, если авансовые платежи за второй квартал 2007, зависят от прибыли за первый квартал 2007, то почему авансовые платежи за первый квартал 2007 зависят от 3 квартала 2006 года, а тогда от четвертого квартала что зависит, я запуталась....

[Валерия]

Сообщение от Катюша

Странно, если авансовые платежи за второй квартал 2007, зависят от прибыли за первый квартал 2007, то почему авансовые платежи за первый квартал 2007 зависят от 3 квартала 2006 года, а тогда от четвертого квартала что зависит, я запуталась....

Авансовые платежи за 1 квартал Вы обязаны заплатить. Вопрос из какого расчета, что будет являться базой? Базой (логически) является 1 квартал. Но он у Вас еще не посчитан. И расчета Вы сделать не можете, т.к. налог наприбыль оплачивается в догонку. Посчитала - заплатила, посчитала - заплатила. Но первый квартал - это первый отчетный период. А авансы Вы уже должны сделать
28 января
28 февраля
28 марта.
Условно законодатель говорит, что авансы в 1 первом квартале Вы оплачивате не по ИТОГАМ какого-то периода, а за базу должны взять платежи 3го квартала прошлого года. Т.к. даже 4 кв прошлого года Вы еще будет считать и в январе и в феврале и в марте. И декларацию за 4 кв, то бишь за 2006 год подадите не поздее 30 марта 2007. А платежи авансоые обязны уже делать. Эти уплаченные авансовые платежи в 1м кв 2007г по базе 3 кв 2006г, Вы не доплатите когда уже сформируете \28 апреля налог на прибыль за 1 кв 2007г. Если у Вас налог будет 7000 руб Вы отнимите 4000 которые заплатили в 1 кв 2007 (налоги 3кв 2006). И плюс заплатите авансовый платеж
28 апреля
28 мая
28 июня
То есть 28 апреля Вы делаете 4 платежки по 2 в разные бюджеты
1 платежка аваносовый платеж за 1 кв 2007г (7000-4000)
2 платежка авансовый платеж по сроку уплаты 28.04.06г

То есть два аванса
1 аванс в рамках года (за 1 кв)
2 аванс в рамках кв (помесячно)

[Nadia]

Сообщение от Катюша

Уважаемые бухгалтера!Я начинающий бухгалтер. Помогите разобраться с Налогом на прибыль
Как и когда его платить.
Организация создана в 3 квартале 2006 года, прибыли не было, был убыток, в четвертом квартале (в декабре) прибыль составила 7200, соответственно налог 24%=1728 (6,5% в ФБ и 17,5% в местный), но когда его перечислять, в НК сказано, что мы перечисляем авансовый платеж исходя из перечисленные платежей за 4 квартал, за 4 квартал мы авансовых платежей не перечисляли, так как в 3 был убыток.
Что делать и какую декларацию заполнять за год и к какому сроку?

Какие авасновые платежи?
п3. ст 286 НК:
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода"
Исчислили налог на прибыль 7200х24%, подали налоговую декларацию до 28.03.2007 г., заплатили до 28.03.2007 г.

[ЕленаD]

Сообщение от Nadia

Исчислили налог на прибыль 7200х24%, подали налоговую декларацию до 28.04.2006 г., заплатили до 28.04.2006 г.

Вообще-то налоговая декларация за 2006 год подается до 28.марта.2007 г. и налог по итогам года уплачивается до 28.марта.2007 г.

[Катюша]

А декларация по налогу на прибыли заполняется в рублях или в рублях и копеейках?

[Nadia]

В рублях!!!

[Djull]

Здравствуйте!!!! Горю!!!
Пожалуйста сбросьте платежку по прибыли!!!!...
меня волнует "Тип платежа" и "Очередность платежа" и "Назначение платежа"...
Спасибо!!!!!!!

[mcCarov]

Djull, платежки делаются две, в Федеральный бюджет и в Республиканский.

[Djull]

то что две то я в курсе...просто давно у нас прибыли не было...вот запямотовала кле с какими реквизитами...СПАСИБО ВАМ!!!!!!