Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам

[Полина Андреевна]

Здравствуйте! ООО занимается организацией ж/д перевозок. Когда нам выставляют штрафы, неустойки, простои формирую проводку Дт91.2-Кт76, когда все оплачиваю Дт76-Кт51. Получение претензий, штрафов.. проводила бух.справкой. Все суммы выставляют в соответствии с условиями договора. К документам вопросов нет, все понятно. Но что делать с НДС (простои, неустоики) могу ли я включить его в книгу покупок или нет? В декларацию по прибыли включаются суммы без учета НДС? Каким документом в 1С7.7 правильнее будет провести документы по простоям, штрафа, неустойкам. Подскажите может быть у кого-то была подобная ситуации. Такая каша в голове и спросить неукого. Подскажите. Я в панике. Декларацию по НДС делать, я в шоке. Как быть? Заранее Всем огромное спасибо!!!

[Полина Андреевна]

Неужели ни кто не сталкивался с такой ситуацией. Очень жду...

[Вес`на]

Вопрос: ООО оказывает услуги по организации перевозки грузов в железнодорожных вагонах. В договоре с покупателем предусмотрена уплата штрафных санкций за сверхнормативный простой вагонов.
Подлежит ли исключению из налоговой базы по налогу на прибыль согласно п. 1 ст. 248 НК РФ НДС, исчисленный со штрафных санкций?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 4 февраля 2011 г. N 03-03-06/1/67

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка учета расходов в виде налога на добавленную стоимость, исчисленного со штрафных санкций, в целях налогообложения прибыли и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Поэтому указанные суммы подлежат включению в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость в налоговом периоде, в котором они фактически получены налогоплательщиком.
При определении налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик - российская организация уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов в порядке, предусмотренном гл. 25 Кодекса.
Пунктом 1 ст. 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Таким образом, по нашему мнению, налог на добавленную стоимость, исчисленный со штрафных санкций в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 Кодекса, исключается из состава доходов в целях налогообложения прибыли на основании п. 1 ст. 248 Кодекса.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.02.2011

[Полина Андреевна]

Неустойки и штраф уплатила наша организация собственнику вагонов. НДС я поняла, что в книгу покупок не включаю. Я сумму неустойки, простоя отношу на внереализационные расходы в т.ч. и сумму НДС. А вот когда декларацию по прибыли начну формировать я же включаю туда суммы (неустойки и простоев) без учета НДС. Я правильно понимаю???

[Полина Андреевна]

Все так же нахожусь в замешательстве. Может еще у кого была подобная ситуация

[Полина Андреевна]

Неуже ли так ни кто и не подскажет что с НДС делать?