Форум: Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! Форум Главбух

Наталия Константинова · 18.01.2012, 07:56

Согласно договору купли-продажи организация "Север" в марте текущего года приобрела складское помещение стоимостью 1180000 руб. ( в том числе НДС). Для этих целей 1 марта она взяла заем у компании "Infinity" на сумму 45000$ под 14% годовых сроком на 3 года. Нотариальные расходы - 10000 руб.
В апреле компания "Север" заплатила за регистрацию права собственности на объект недвижимости 8000 руб. и подала документы на регистрацию. 24 апреля текущего года складское помещение было введено в эксплуатацию.
В целях налогового учета организация признает доходы и расходы методом начисления.
Курс валют: 1 марта - 24,0 руб., 1 апреля - 23,5 руб., 1 мая - 23,66 руб.
Определить первоначальную стоимость объекта для целей бухгалтерского и налогового учета. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Youlia · 18.01.2012, 09:37

Начните с выяснения того, что включается в первоначальную стоимость объекта по бухгалтерскому и по налоговому учету.

Наталия Константинова · 18.01.2012, 09:47

В БУ вроде все расходы включаются, а в НУ не включаются нотариальные расходы, расходы на регистрацию.
В общем вот мое решение! Можете подсказать, если какие-то ошибки увидите.
Д52К67 - 1080000
Д08.4К60 - 1000000
Д19.1К60 - 180000
Д60К52 - 1080000
Д60К51 - 100000
Д08.4К76 - 10000 - нотариальные услуги
Д08.4К76 - 8000 - рег-я прав собственности

Д08.4К67 - 12338 - % по кредиту
Д67К51 - 12338
Д67К91.2 - 262 - курс разница
Д09К68 - 12338*0,2

Д01К08.4 - 1000000
Д68К19.1 - 180000
Д68К09 - 2468
ПС в БУ = 1000000+10000+8000+12338=1030338
ПС в НУ = 1000000

Наталия Константинова · 18.01.2012, 09:54

А и еще же здесь вроде ПНО должно возникать? Я запуталась, помогите!!

Наталия Константинова · 18.01.2012, 09:55

Youlia, В БУ вроде все расходы включаются, а в НУ не включаются нотариальные расходы, расходы на регистрацию.
В общем вот мое решение! Можете подсказать, если какие-то ошибки увидите.
Д52К67 - 1080000
Д08.4К60 - 1000000
Д19.1К60 - 180000
Д60К52 - 1080000
Д60К51 - 100000
Д08.4К76 - 10000 - нотариальные услуги
Д08.4К76 - 8000 - рег-я прав собственности

Д08.4К67 - 12338 - % по кредиту
Д67К51 - 12338
Д67К91.2 - 262 - курс разница
Д09К68 - 12338*0,2

Д01К08.4 - 1000000
Д68К19.1 - 180000
Д68К09 - 2468
ПС в БУ = 1000000+10000+8000+12338=1030338
ПС в НУ = 1000000

18.01.2012, 07:56	#1
Наталия Константинова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 18.01.2012 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! Согласно договору купли-продажи организация "Север" в марте текущего года приобрела складское помещение стоимостью 1180000 руб. ( в том числе НДС). Для этих целей 1 марта она взяла заем у компании "Infinity" на сумму 45000$ под 14% годовых сроком на 3 года. Нотариальные расходы - 10000 руб. В апреле компания "Север" заплатила за регистрацию права собственности на объект недвижимости 8000 руб. и подала документы на регистрацию. 24 апреля текущего года складское помещение было введено в эксплуатацию. В целях налогового учета организация признает доходы и расходы методом начисления. Курс валют: 1 марта - 24,0 руб., 1 апреля - 23,5 руб., 1 мая - 23,66 руб. Определить первоначальную стоимость объекта для целей бухгалтерского и налогового учета. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

18.01.2012, 09:37	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! Начните с выяснения того, что включается в первоначальную стоимость объекта по бухгалтерскому и по налоговому учету.

18.01.2012, 09:47	#3
Наталия Константинова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 18.01.2012 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! В БУ вроде все расходы включаются, а в НУ не включаются нотариальные расходы, расходы на регистрацию. В общем вот мое решение! Можете подсказать, если какие-то ошибки увидите. Д52К67 - 1080000 Д08.4К60 - 1000000 Д19.1К60 - 180000 Д60К52 - 1080000 Д60К51 - 100000 Д08.4К76 - 10000 - нотариальные услуги Д08.4К76 - 8000 - рег-я прав собственности Д08.4К67 - 12338 - % по кредиту Д67К51 - 12338 Д67К91.2 - 262 - курс разница Д09К68 - 12338*0,2 Д01К08.4 - 1000000 Д68К19.1 - 180000 Д68К09 - 2468 ПС в БУ = 1000000+10000+8000+12338=1030338 ПС в НУ = 1000000

18.01.2012, 09:54	#4
Наталия Константинова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 18.01.2012 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! А и еще же здесь вроде ПНО должно возникать? Я запуталась, помогите!!

18.01.2012, 09:55	#5
Наталия Константинова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 18.01.2012 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Как решить задачу? Курсовые разницы и налоговые разницы! Youlia, В БУ вроде все расходы включаются, а в НУ не включаются нотариальные расходы, расходы на регистрацию. В общем вот мое решение! Можете подсказать, если какие-то ошибки увидите. Д52К67 - 1080000 Д08.4К60 - 1000000 Д19.1К60 - 180000 Д60К52 - 1080000 Д60К51 - 100000 Д08.4К76 - 10000 - нотариальные услуги Д08.4К76 - 8000 - рег-я прав собственности Д08.4К67 - 12338 - % по кредиту Д67К51 - 12338 Д67К91.2 - 262 - курс разница Д09К68 - 12338*0,2 Д01К08.4 - 1000000 Д68К19.1 - 180000 Д68К09 - 2468 ПС в БУ = 1000000+10000+8000+12338=1030338 ПС в НУ = 1000000