Закрытие счета 26

[kop73]

Подскажите пожалуйста! У нас фирма существует 1 год. За это время пока все покупается для начала деятельности. 2 месяца(ноябрь, декабрь 2007г.) начисляется и выдается зарплата Ген.директору. Начисляется на сч.26. Надо закрыть счет 26? И как правильно это сделать? Могу ли я списать сч.26 на 90.8.1.?

[Евгеша]

Все опреции нужно проводить в том периоде в котором они осуществлялись, вы действительно можете закрыть 26 счет и показать убыток по году, насколько я понимаю так как речь не идет о доходе вообще, но вот с зачетом НДС вам лучше повременить и оставить его на 19 счете транзитом до первой выручки, Удачи

[Кирилл]

Согласно Приказу Минфина №94н, 26 счет закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.
Как правило, 26 счет закрывается 20 счетом проводкой Дт 20 Кт26
Потом 20 закрывается проводкой Дт 90 Кт 20.
90 счет в корреспонденции с 20 счетом при закрытии себестоимости, как правило, дробится следующим образом:
Субсчет 90.2 - распределяются прямые расходы
Субсчет 90.8.1 – распределяются косвенные (управленческие и.т.д.)

[kop73]

Спасибо Вам большое за внимание. Я уже так и сделала. Сначала закрыла на 20 счет, а потом на 90.

[ГЛБ]

Если у вас в учетной политике прописано, что общехозяйственные расходы списывать непосредственно на сч.90 (ПБУ 10/99 п.9), то не зачем эти суммы гонять через 20 счет. Не надо усложнять себе работу.

[Ленточка]

У меня та же проблема.
Но если нет выручки, то нет и 90 счета!
Как же всетаки закрыть 26 счет?
Подскажите.