Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 09.10.2011
Сообщений: 43
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, пожалуйста, ситуация такая, составляю бухгалтерскую отчетность первый раз, у нас УСН, для расчета дивидендов, так вот, не могу понять правильно ли делаю. У меня показатель графы Выручка в отчете о прибылях и убытках (это прибыль по бухгалтерскому учету, верно?) меньше чем показатель Доходы из КУДиР (прибыль по налоговому учету). Т.е. у меня получается расхождение в учете? Это нормально или должно быть бухгалтерский = налоговому? Получается что по данным бух. учета в отчете о Приб. и уб. показатель Текущий налог на прибыль должен быть другой... а он у меня рассчитан по данным налогового учета (доходы - расходы * 10%). В общем я запуталась, объясните, пожалуйста, чайнику про эту взаимосвязь показателей из отчета о приб. и уб. и налоговым учетом, и вообще метода начисления в бух. учете и кассового в налоговом, и как в моем случае сделать проверку. Прошу прощения за каламбур, буду признательна за любые разъяснения.
Последний раз редактировалось vandi; 26.02.2012 в 13:06. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() Цитата:
это нормально, т.к в НУ вы принимаете в доходы все полученные средства, в т.ч. и авансы, а выручка в БУ начисляется только по фактически оказанной услуге (реализации), т.е. по факту выставления акта (накладной), поэтому расхождения могут быть. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 09.10.2011
Сообщений: 43
Спасибо: 0
|
![]()
ГЛБ, а эту разницу по выручке при таком учете нужно отражать в отчете о прибылях и убытках, как например, при применении ПБУ 18 есть ОНА, ОНО... или в моем случае при УСН важную роль играет только налоговый учет, я имею ввиду правильность расчета налога и т.д.
Спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() Цитата:
в вашем случае важен как БУ так и НУ, т.к. дивиденды выплачиваются по данным БУ (ф.№1 и ф.№2), а налог по УСН определяется по данных НУ, т.е. по КДиР, поэтому ведите и то и другое, но не мешайте все одну кучу. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|