Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#42 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Да это я уже поняла и сделала именно так. Но резерв все равно создала, потому что есть такие долги, у которых срок давности истекает в ферале 2012.... Понятно, что уже скорее всего не заплатят
|
![]() |
![]() |
![]() |
#43 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Ну а на 2011 зачем резерв? На 2012 и создавайте только в БУ.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
В этом, это в 2012 году, сделайте инвентаризацию на 01.01.12г, 31 января от выручки сделайте отчисление в рез.фонд. Только не забудьте в УП отразить, что у вас формирование рез.фонда ежемесячное.
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#45 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Я не умею учитывать разницу между БУ и НУ, вот в чем проблема. Научите, как это отразить?
Да, но для целей НУ отчисления в резерв делает на ПОСЛЕДНЕЕ число отчетного (Налогового периода)!!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#46 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Пропишите в УП для БУ и НУ одинаковое формирование резерва и создавайте с начала года
|
![]() |
![]() |
![]() |
#47 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#48 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
Решив создать резерв по сомнительным долгам, организация должна формировать его ежеквартально или ежемесячно (п. 3 ст. 266 НК РФ). Периодичность формирования резерва зависит от отчетного периода, который организация применяет по налогу на прибыль. Им может быть I квартал (первое полугодие, девять месяцев) или месяц (два месяца, три месяца и т. д.) (п. 2 ст. 285 НК РФ). Чтобы определить сумму отчислений в резерв по сомнительным долгам, выполните следующие шаги. 1. Проведите инвентаризацию дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), по состоянию на последний день отчетного периода по налогу на прибыль. 2. Из общей суммы дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), выделите сомнительные долги. 3. Определите срок задержки платежей по сомнительным долгам. 4. Рассчитайте размер резерва исходя из сроков задержки платежей в следующем порядке: по задержкам со сроком менее 45 дней – отчисления в резерв не производите; по задержкам со сроком от 45 до 90 дней (включительно) – отчисляйте в резерв 50 процентов от суммы задолженности; по задержкам со сроком более 90 дней – отчисляйте в резерв 100 процентов от суммы задолженности. 5. Определите максимальный размер резерва по сомнительным долгам. Он составляет 10 процентов от выручки организации за отчетный период. При определении максимального размера резерва выручка принимается без учета НДС (письмо Минфина России от 12 ноября 2009 г. № 03-03-06/1/745). 6. Величина резерва, рассчитанная исходя из суммы дебиторской задолженности, не может превышать максимального размера резерва, рассчитанного исходя из выручки. Если такое превышение есть, то резерв создавайте исходя из максимального размера. 7. Если на конец отчетного периода у организации есть неиспользованный остаток резерва, то переносите его на следующий отчетный период с учетом следующих правил: если неиспользованный остаток меньше суммы резерва, создаваемого в следующем отчетном периоде, разницу между остатком и суммой вновь создаваемого резерва включите в состав внереализационных расходов; если неиспользованный остаток больше суммы резерва, создаваемого в следующем отчетном периоде, разницу между остатком и суммой вновь создаваемого резерва включите в состав внереализационных доходов. Такой порядок установлен статьей 266 Налогового кодекса РФ. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#49 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() Цитата:
"3. Налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода. Настоящее положение не применяется в отношении расходов по формированию резервов по долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов, за исключением банков. Банки вправе формировать резервы по сомнительным долгам в отношении задолженности, образовавшейся в связи с невыплатой процентов по долговым обязательствам, а также в отношении иной задолженности, за исключением ссудной и приравненной к ней задолженности. (в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)" 30.09.2011 года я резерв не сделала, поэтому в 2011 году у меня единственная возможность для создания резерва осталась - 31 декабря!!!! Долг с истекшим сроком давности я списала сразу на 91 -> 99. А остальное - сомнительное - сформировала резерв Д 63 К91.2 Д Н09!!!! В феврале я получается этот резерв закрываю (ну они не заплатили словом).... Я все-таки наверное настаиваю, что по НУ нельзя наверное 01 января сделать резерв! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#50 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#51 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
дык вроде обязали всех его создавать? во всяком случае тех,у кого имеется просроченная задолженность с высокой степенью вероятности непогашения? или я путаю чего (такая каша в голове у меня щас
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#53 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#54 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#55 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#56 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Я в 2011 создала, в УП резерв формирую как в БУ так и в НУ, так у меня при формировании за полугодие убыток вылез, все нафиг сторнировала, оставила только ту сумму, на которую списала дебиторку по сроку исковой давности - не сомнительные долги, которые могут повисеть до 3-х лет. Не буду их списывать из резерва, пока прибыли не будет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#57 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
аналогично. мало того что убыток, так еще теперь каждый квартал развлекайся с этим резервом..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#58 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#59 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ну да, теперь похоже все так и будет. хотя там тоже больше вопросов чем ответов по необходимости создавать этот резерв...
у меня сейчас итак убыток будет за год.. и это я еще резерв не считала.. а если вдруг эту задолженность мне погасят в этом году - страшно представить куда я буду девать этот резерв...сумма большая у меня...
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#60 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
И у меня большой убыток, тоже без резерва, сейчас аудиторы проверяют, они мне еще про резервы к отпускам напомнили, я его не создавала, где-то прочла, что малым предпр. не обязательно, а мы по показателям относимся к малым. У меня из сомнительной сумма висит большая, делали через субчиков площадку в МЕГЕ, они сразу аванс 50%скинули, а рассчитываться до конца не хотят, якобы дефекты поздно устранили и насчитали нам пени больше той суммы, которую нам должны. Естественно мы их не приняли, доки не подписываем, занимаемся перепиской. И срок оплаты по договору давно прошел, а как списать тоже не знаю. Убытки еще больше увеличить по году придется.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|