книга покупок и книга продаж

[Б_С_К]

Сообщение от kul-tanya

вправе возмещать НДС без счетов-фактур

Вот это Вы мне америку открыли...

Сообщение от kul-tanya

(п. 1 ст. 172 НК РФ)

Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса

Сообщение от kul-tanya

(п. 7 ст. 168 НК РФ)

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек

Сообщение от kul-tanya

(п. 7 ст. 171 НК РФ)

7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2002 года Федеральным законом от 6 августа 2001 года N 110-ФЗ, - см. предыдущую редакцию).



В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам (абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года, - см. предыдущую редакцию).

Ну и где здесь хоть слово про то что можно зачесть НДС по Кассовому чеку?

[Вес`на]

Сообщение от Б_С_К

Ну и где здесь хоть слово про то что можно зачесть НДС по Кассовому чеку?

а енто не оно?

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек[

я не утверждаю, я спрашиваю ))

[Б_С_К]

Сообщение от Вес`на

а енто не оно?

Нет это не оно. Читайте внимательно, Там говорится о требовании ВЫДАТЬ документ. То есть продавцам на ОСНО которые осуществляю розничную торговлю разрешается не выдавать каждому покупателю Сч. ф-ру, а достаточно чека. Но это имено потому что товары купленные в розницу возмещению НДС ни как не подлежат.

[kul-tanya]

Теперь и я уже начала сомневаться. Зачем же тогда в журналах бухгалтерских пишут, что можно применить вычет в таких случаях. В частности, в журнале "Налоговое планирование". В интернете нашла очень много разной информации по этому поводу. Например, http://www.buhgalteria.ru/article/5681. Несправедливо весь НДС списать в расходы (тем более нельзя еще на них уменьшить налогооблагаемую прибыль), в чеке же он выделен.

[Б_С_К]

Сообщение от kul-tanya

В интернете нашла очень много разной информации по этому поводу. Например, http://www.buhgalteria.ru/article/5681.

Арбитражная практика по этому вопросу есть могу ссылки кинуть, но У нас законодательство не прецендентное, так что если есть желание дойти до высшего арбитражного суда, то можете рискнуть
Вот например что пишет С.В. Разгулин
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России:

По общему правилу получить вычет НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным через подотчетное лицо, можно только на основании счета-фактуры (п. 1 ст. 172 НК РФ). Единственное исключение из этого правила – командировочные расходы в виде оплаты проезда и найма жилья. При оплате сотрудником таких затрат основанием для вычета «входного» НДС могут быть не счета-фактуры, а бланки строгой отчетности (п. 18 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Иных особенностей для вычета НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным подотчетными лицами, в налоговом законодательстве не предусмотрено. Следовательно, в остальных случаях принять к вычету НДС, оплаченный сотрудником, при отсутствии счета-фактуры нельзя. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 3 августа 2010 г. № 03-07-11/335, от 9 марта 2010 г. № 03-07-11/51, МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15, от 10 октября 2003 г. № 03-1-08/2963/11-АЛ268.

В сфере розничной торговли и услуг, оказываемых непосредственно населению, обязанность по выставлению счетов-фактур считается выполненной при выдаче покупателю других документов, в том числе кассовых чеков (п. 1 ст. 172, п. 7 ст. 168 НК РФ). Однако, по мнению контролирующих ведомств, это правило не распространяется на покупку товаров (работ, услуг) подотчетными лицами с целью их дальнейшего использования в предпринимательской деятельности организации и предъявления к вычету «входного» НДС. Следовательно, при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо считать кассовый чек аналогом счета-фактуры и принимать на его основании НДС к вычету организация не вправе (ст. 492 ГК РФ, письма Минфина России от 19 марта 2004 г. № 04-03-11/42, МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15, от 10 октября 2003 г. № 03-1-08/2963/11-АЛ268). Позицию контролирующих ведомств разделяют некоторые суды (см., например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 24 января 2005 г. № А66-7929/2004).

[Б_С_К]

А вот Арбитражка:
Выдав покупателю кассовый чек, продавец исполняет обязанность, предусмотренную пунктом 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ. И если в этом чеке указана сумма НДС, покупатель может воспользоваться налоговым вычетом, так как исходя из положений законодательства счет-фактура не является единственным документом для предоставления вычетов по НДС (см., например, пункт 5 определения Конституционного суда РФ от 2 октября 2003 г. № 384-О, постановление Президиума ВАС РФ от 13 мая 2008 г. № 17718/07, определения ВАС РФ от 22 октября 2008 г. № 13065/08, от 3 апреля 2007 г. № 3127/07, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 31 июля 2008 г. № А78-6177/07-С3-22/56-Ф02-3423/08, Поволжского округа от 11 января 2007 г. № А57-6533/05-17, Западно-Сибирского округа от 20 июля 2009 г. № Ф04-4134/2009(10406-А67-42), Уральского округа от 20 ноября 2007 г. № Ф09-9527/07-С2, Северо-Западного округа от 22 апреля 2009 г. № А56-29646/2007, от 14 ноября 2007 г. № А56-33572/2006, Московского округа от 20 августа 2007 г. № КА-А40/7956-07). Более того, некоторые суды признают правомерным вычет по НДС даже по тем кассовым чекам, в которых сумма налога отдельной строкой не выделена (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 17 сентября 2007 г. № Ф04-6361/2007(38155-А46-14), Уральского округа от 2 августа 2007 г. № Ф09-6013/07-С2).

[kul-tanya]

Сообщение от Б_С_К

Арбитражная практика по этому вопросу есть могу ссылки кинуть, но У нас законодательство не прецендентное, так что если есть желание дойти до высшего арбитражного суда, то можете рискнуть

Да, арбитражная практика в пользу налогоплательщика. Остается мне только запрос в нашу налоговую сделать.А то, так и буду до выездной проверки думать.

[Kornilchick]

подскажите пожалуйста, должны ли совпадать порядковые номера на счетах-фактуры с порядковыми номерами в журнале учета. У меня часто бывает, что на основании одного счета-фактура сделано две операции, например оприходованы материалы и ОС, в журнале учета получается две записи. Или счета номерую подряд, а журнал учета сам по себе

[Shelen]

Добрый день! Очень нужна помощь людей знающих. Я сама с НДС не сталкивалась, а тут нужно сделать книгу покупок за весь прошлый год. И застопорились на одном вопросе: в книгу покупок у нас по выгрузке попадают в том числе проводки по кредиту 68 счета, такие как: при списании топлива, часть топлива мы списываем на 22 счет, и восстанавливаем по нему ндс (Кт 68) (не судите строго, я чайник в НДС и могу не знать, как это назвать правильно).

Так вот вопрос: в книге покупок у меня есть строка с отрицательной суммой, а надо ли мне под эту сумму делать какой-то документ (счет-фактуру??)? Или же просто оставить эту строку и написать в ней "Восстановление НДС при использовании бензина"?

Заранее спасибо! Очень надеюсь на дельный совет!

[Kreamka]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Допустим, мы заплатили аванс 20т.р., есть на него с/ф, нам оказаны услуги на 15т.р., есть с/ф. Как все это разнести в книгах покупок и продаж?
Буду очень благодарна за ответ

[Б_С_К]

Сообщение от Kreamka

Допустим, мы заплатили аванс 20т.р., есть на него с/ф, нам оказаны услуги на 15т.р.,

Сч. ф-ру на Аванс Вы имеете права вообще у себя не проводить. А поставить только Сч. ф-ру по услугам на 15 т.р..
Но если хотите провести то делается это так: Сначала в книгу покупок заносите Сч. ф-ру на Аванс на 20 т.р. Также заносите Сч. ф-ру на услуги на 15 т.р., а в книгу продаж заносите Сч. ф-ру на аванс частично на 15т.р.

[Светлана С.]

Сообщение от Kreamka

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Допустим, мы заплатили аванс 20т.р., есть на него с/ф, нам оказаны услуги на 15т.р., есть с/ф. Как все это разнести в книгах покупок и продаж?
Буду очень благодарна за ответ

автоматически не заполняется книга покупок?

[Светлана С.]

В книгк продаж есть только одна вкладка "восстановление поавансам" и все, больше ничего! В учетной политике галочки "упрощенный учет" нет. Скажите, пожалуйста, где искать решение этой проблемы?

[Б_С_К]

Сообщение от Светлана С.

Скажите, пожалуйста, где искать решение этой проблемы?

Не поняла а в чём проблема то?

[Светлана С.]

Сообщение от Б_С_К

Не поняла а в чём проблема то?

в том, что в книге продаж имеется только одна вкладка и все, ни по реализации, ни других вкладок нет.

[Б_С_К]

Сообщение от Светлана С.

ни по реализации, ни других вкладок нет.

Сейчас все сч. ф-ры попадают в книгу продаж автоматом без формирования строк в документе "Книга Продаж"

[Светлана С.]

Сообщение от Б_С_К

Сейчас все сч. ф-ры попадают в книгу продаж автоматом без формирования строк в документе "Книга Продаж"

не попадают. ни одна в книгу продаж не попадает :(

[Kreamka]

Сообщение от Б_С_К

Сч. ф-ру на Аванс Вы имеете права вообще у себя не проводить. А поставить только Сч. ф-ру по услугам на 15 т.р..
Но если хотите провести то делается это так: Сначала в книгу покупок заносите Сч. ф-ру на Аванс на 20 т.р. Также заносите Сч. ф-ру на услуги на 15 т.р., а в книгу продаж заносите Сч. ф-ру на аванс частично на 15т.р.

Большое спасибо! Все так просто оказывается, что-то я ступила и не подумала, что в книгу продаж с/ф частично можно занести. Спасибо, что подсказали!

[Б_С_К]

Сообщение от Светлана С.

не попадают. ни одна в книгу продаж не попадает :(

должны. А программа какая? Возможно Вам нужно обратится в спец. раздел по Автоматизации

[Tanunu]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Есть такой вопрос. Каким образом делать запись в книге покупок и продаж если покупатель работает без НДС и делает нам возврат. Раньше все было просто, а теперь с новыми формами не понятно. Тем более если отгружен покупатель был в одном квартале, а возвращает в другом. Заранее большое спасибо..