Счет затрат при выписке счета

[Аланда]

Одного не могу понять,почему ошибочно списанную сумму и возврат ее на провести просто через 76 счет,не затрагивая 91 счет? Откуда возьмется красное на 91.02 счете?

[Впервые главбух]

Аланда, ну если мы правильно поняли, то вероятно периоды разные и комиссия списана уже в расходы

[Аланда]

Сообщение от Впервые главбух

вероятно периоды разные и комиссия списана уже в расходы

Возможно,про разные периоды операций я не увидела информации. Моя логика проста,если взяли в расход ,пусть и ошибочную сумму,тогда при ее возврате будет доход и ни о каком сторно ,на мой взгляд, речь не может идти.

[MiHolli]

Сообщение от Впервые главбух

там у вас не будет красное если первоначально комиссию правильно разннесли, а потом эту же проводку отсторнировали.

Будет и есть! списана коммися 30.12.2011, возвращена 24.01.2012, если открыть карточку 91.02, проводку сторно я сделала 24.01.12

[MiHolli]

Сообщение от Аланда

Возможно,про разные периоды операций я не увидела информации. Моя логика проста,если взяли в расход ,пусть и ошибочную сумму,тогда при ее возврате будет доход и ни о каком сторно ,на мой взгляд, речь не может идти.

Давайте решим, как все таки правильно сделать)))

[MiHolli]

Сообщение от Впервые главбух

Аланда, ну если мы правильно поняли, то вероятно периоды разные и комиссия списана уже в расходы

списана коммися 30.12.2011, возвращена 24.01.2012, если открыть карточку 91.02, проводку сторно я сделала 24.01.12

[MiHolli]

Подскажите, пожалуйста!
Ситуация следующая:
Договор соинвестирования (сумма 50000 руб.) заключен на начальном этапе строительства. Складывается из стоимости земельного участка (19000р.) и стоимости строительства на нем одноквартирного жилого дома (31000) (для проживания соинвестора, членов его семьи или иных лиц по усмотрению собственника здания!). Сумма инвестиций может вноситься частями, но не менее 33% по этапам. Этапы реализации договора проектирования и строительства:
1. Выполнение эскиза и т.д.
2. Проектные работы с инженерными системами и т.д.
3. Выполнение СМР и т.д.
Обязательства соинвестора по оплате всё исполняется!
Результаты реализации инвестиционного проекта распределяются так:
1. Права собственности на объекты общего имущества приобретаются соинвестором пропорционально занимаемой площади земельного участка (трансформаторные будки, КПП, хоз. Постройки, террасы, распределительные, мост, административное здание и т.д. и пр.)
2. Права собственности на индивидуальный жилой дом, инженерные сети с подключением к системам электро- газо- водоснабжения и т.д. приобретает соинвестор.
3. Право собственности на земельный участок может передаваться соинвестору до ввода в эксплуатацию строений
Инвестор гарантирует, что до завершения обязательств перед соинвестором у него не возникло в рамках настоящего договора, обязательств перед третьими лицами по поводу передаваемых соинвестору прав.
Обязанности соинвестора на настоящий момент выполнены. Инвестор тоже закрывает уже последние пункты договора.
Право собственности на участок оформлены договором купли-продажи между инвестором и соинвестором. Акт приема-передачи участка есть. Свидетельство о гос. Регистрации права оформлено.
Прошу обсудить знающих и имеющих опыт бухгалтеров, бухгалтерские проводки по этому договору. Как правильно все оформить со всех (трех) сторон. Начать предлагаю с соинвестора, коим являюсь я.
Пока у меня все одна проводка делалась:
Д-т 76.09 - К-т 51 – 50 000р.
Что делать дальше?
Организация плательщик НДС, но в данных проводках все оформляется без НДС
Так?
Д-т 76.09 К-т 51 - 50000 списаны суммы по договору соинвестирования
Д-т 08 К-т 79.09 - 19000 - Поступление объекта основных средст (земельного участка) (наверное это делается в 1С передачей Основных средств по ф. ОС-1б или покупкой ОС ???)
Д-т 01 - К-т 08 - 19000 оприходован зем. участок
а в этом случае у меня зем. участок вообще является ли основным средством?

[Среда]

Сообщение от Впервые главбух

MiHolli, естественно, расчеты с банком должны идти через 76, а только потом списываться на 91, о чем собственно ранее было написано

т.е. я лох, что делаю поступление услуги Д91 К60 а выписку Д60 К51 ?
как через 76й то? Стандартное поступление услуг формирует через сч.60.

[Впервые главбух]

Сообщение от Йожык

.е. я лох, что делаю поступление услуги Д91 К60 а выписку Д60 К51 ?

почему лох? можно и на 60 относить, но зачем захламлять 60 счет, когда проще через 76. Вы считаете что банк поставщик? Я считаю что банк это прочий кредитор.

[Впервые главбух]

Сообщение от Аланда

оя логика проста,если взяли в расход ,пусть и ошибочную сумму,тогда при ее возврате будет доход

перечитайте пост Ларки самый первый.
По вашей логике если вам ошибочно перечислили деньги и вы их назад вернули тоже надо поступление и возврат в доходах и расходах признавать?

[SelenaFF]

Сообщение от Впервые главбух

думаю через 76.5 надо потом 91.2 только. Проводка с 51 на 91 не корректная

Почему проводка Дт 91 Кт 51 не корректна? Это типовая бухгалтерская проводка для услуг банка.

[Впервые главбух]

SelenaFF, это не типовая проводка

[SelenaFF]

Согласно пункту 11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденного приказом Минфина от 6 мая 1999 г. № 33н, расходы на оплату банковских услуг относятся к операционным. Они отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
В бухгалтерском учете на сумму таких затрат делается запись:
Дебет 91-2 Кредит 51
– перечислены денежные средства за услуги, оказанные банком.
http://www.businessuchet.ru/businessgames/buh_trans.asp?id=2719

[Впервые главбух]

SelenaFF, согласно плана счетов бухгалтерского учёта счет 51 не корреспондирует по кредиту со счетом 91 напрямую. Если кому-то нравиться, он может сократить операции и делать как ему удобно, но это не значит что это корректная проводка

[SelenaFF]

Согласно инструкции по применению плана счетов корреспондирует напрямую.
http://www.zakonprost.ru/content/base/part/502480

[Впервые главбух]

SelenaFF, ну и где вы в кредите 91 счет увидели? в вашей ссылке?

[SelenaFF]

Проводка ДЕБЕТ 91 кредит 51. Вот там и увидела.

[Впервые главбух]

SelenaFF, вы дали ссылку №2 на план счетов, так вот там список счетов с которыми корреспондирует счет 51 по дебету и по кредиту . По дебету счет 51 корреспондирует со счетом 91, а по кредиту нет.

[Аланда]

Сообщение от Впервые главбух

если вам ошибочно перечислили деньги и вы их назад вернули тоже надо поступление и возврат в доходах и расходах признавать?

Я писала конкретно о восстановлении справедливости в том случае,если ошибочную сумму уже списали в расходы и учли при налогообложении,возврат этой суммы необходимо учесть в доходах.Даже ,если ее провели как прочие расходы,не учитываемые при налогообложении,возврат так же нужно учесть в доход,не принимаемый для налогообложения.Не понимаю смысл сторно в подобном случае.
Впрочем,каждый решает для себя сам,как и в случае со списанием услуг банка сразу на 91 счет,или проведением их через 76 счет и оприходованием услуг.

[SelenaFF]

Сообщение от Впервые главбух

SelenaFF, вы дали ссылку №2 на план счетов, так вот там список счетов с которыми корреспондирует счет 51 по дебету и по кредиту . По дебету счет 51 корреспондирует со счетом 91, а по кредиту нет.

По дебету счетов (Кт 51) и по кредиту счетов (Дт 51).