Резерв по сомнительным долгам.

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Тогда я думаю, нужно на 31 марта включить его в резерв и 06.04.2012 списать как безнадежный!

Да так и сделаю, как хорошо мы свами поработали, спасибо большое

[Наталья Солодкина]

Да не за что! Надеюсь, мы все делаем правильно, но почитав и подумав много - мне кажется - верно!

[AllaMih]

И осталась третья орг на 6800 от 26.11.07, по ней ничего нет,надо подумать что делать

[Наталья Солодкина]

Сообщение от AllaMih

И осталась третья орг на 6800 от 26.11.07, по ней ничего нет,надо подумать что делать

Либо "искать" почтовые чеки об отправлениях
Либо "искать" печать, чтобы "сделать сверку"............

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Либо "искать" печать, чтобы "сделать сверку".

буду это, пробовать

[larochka]

Девчата, а если долги допустим на 31.03.2012г не считаем сомнительными, т.е. уверены, что всё погасят, этот резерв не нужно тогда создавать? или всё равно нужно, чего-то никак не въеду((

[AllaMih]

Сообщение от larochka

Девчата, а если долги допустим на 31.03.2012г не считаем сомнительными

Да пока не считаем

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Тогда я думаю, нужно на 31 марта включить его в резерв и 06.04.2012 списать как безнадежный!

Опять читаю свежим взглядом эту строчку и думаю, почему я не могу его списать в марте за счет резерва не дожидаясь апреля, я же так могу сделать иначе зачем тогда резерв?

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Тогда я думаю, нужно на 31 марта включить его в резерв и 06.04.2012 списать как безнадежный!

Возвращаюсь опять к этой теме. Наталья вот если я безнадежный долг свыше 3 года списываю на внереализационные расходы, то это понятно расходы и есть расходы, а если я списываю за счет резерва(тот долг по которому в апреле будет три года после суда), то получается у меня возникает налоговое обязательство, то есть с этой суммы я все равно должна заплатить налог на прибыль(дт09/кт 68)?, а когда в апреле я спишу как безнадежный, то какие проводки я должна сделать? Вобще плохо соображаю.Должна я налог на прибыль заплатить с той суммы какую списала за счет резерва?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от AllaMih

то есть с этой суммы я все равно должна заплатить налог на прибыль(дт09/кт 68)

Да, Только Вы в резев её не ставите. ТО есть проводки в апреле: Д63К62 сумма долга за счет резерва (в 91 счет ВЫ уже в первом квартале её поставили, забыли) и Д91К62 на сумму превышающую сумму резерва. Получается, что так. Ну и естественно Д007 на всю сумму на 5 лет.

Сообщение от AllaMih

Должна я налог на прибыль заплатить с той суммы какую списала за счет резерва?

Нет, Вы уже в расходы поставили эту сумму. Значит забыли для НУ. Вспомним только в том случае, если они нам заплатят, тогда сделаем проводку Д63К91 (внереализационные доходы).

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

ТО есть проводки в апреле: Д63К62 сумма долга за счет резерва (в 91 счет ВЫ уже в первом квартале её поставили, забыли) и Д91К62 на сумму превышающую сумму резерва.

Все я совсем запуталась еще раз, Я сделала так:
в марте:
91,2/62-150000-создан резерв
63/62-150000-списана за счет резерва
007-150000
Я должна заплатить?
За 1 кв налог на прибыль:
09/68-30000 или нет?

в апреле, истекает 3 года давности, что делать дальше?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от AllaMih

91,2/62-150000-создан резерв
63/62-150000-списана за счет резерва
007-150000

Нет. Мартовские проводки:
Д91 К63 - сумма резерва. Пока 62 счет ничгео не трогаем, пока он не стал безнадежным или его не оплатили.... Просто в балансе показывается разница 62 и 63.
Какой налог на прибыль? Сама запуталась? ))))))

Резерв по сомнительным долгам - это расход. Значит ВЫ его прибавляете к сумме прямых и косвенных затрат за I квартал и всю эту радость благополучно выитаем из выручки (без НДС!).

А вот в апреле делаем Д63 К62 (за счет резерва) и Д91 К62 (превышаюбщая сумма резерва).

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Д91 К63 - сумма резерва.

Да я ошиблась я так и сделала, только теперь не понимаю, почему не трогать 62, а зачем резерв мы же за счет него что-то списывать должны? допустим сомнительные долги как списывать если им еще далеко до трех лет, я думала когда создаем резерв то это

Сообщение от Наталья Солодкина

Резерв по сомнительным долгам - это расход. Значит ВЫ его прибавляете к сумме прямых и косвенных затрат за I квартал и всю эту радость благополучно выитаем из выручки

не совсем так, здесь наверное отложенное налоговое обязательство, т.е. надо платить налог на прибыль, а когда срок выйдет(три года), тогда мы можем погасить это обязательство или нет?

[AllaMih]

Сообщение от AllaMih

тогда мы можем погасить это обязательство или нет?

то есть окончательно списать в расходы внереализационные, мне уже плохо в этой связи, а если

Сообщение от Наталья Солодкина

Пока 62 счет ничгео не трогаем, пока он не стал безнадежным или его не оплатили..

то получается мы только создали резерв а списывать за счет него не можем сомнительные, ведь в моем случае до 6.04.12 долг сомнительный, а потом станет безнадежным

[AllaMih]

Сообщение от Наталья Солодкина

Пока 62 счет ничгео не трогаем, пока он не стал безнадежным или его не оплатили....

Да вы правы, я поняла, так и есть пока не будет признан безнадежным не можем списывать, только теперь другой вопрос о величине резерва в БУ, надо туда включить всю сумму сомнительных долгов, меньше ни как нельзя?

[AllaMih]

И конечно же возникает отложенный налоговый актив 09/68-30000, чтоб он провалился

[Наталья Солодкина]

Сообщение от AllaMih

И конечно же возникает отложенный налоговый актив 09/68-30000, чтоб он провалился

Да, к сожалению именно так!

[Катя_Катерина]

У меня по итогам 1 квартала итак получился убыток! Если я ещё и резерв сейчас сделаю, вообще в минус уйду.................

[Гушка]

Сообщение от AllaMih

И конечно же возникает отложенный налоговый актив 09/68-30000, чтоб он провалился

Если фирма относится к малым предприятиям то не надо никакого ОНА создавать))))

[AllaMih]

-=Андрей=-
вот тема, почитайте ее.