Научите. Подскажите.

[Мила-Диана]

СПАСИБО!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Т@тьян@

17 правильно

Сообщение от Т@тьян@

а 16

а эта неправильно

Сообщение от Мила-Диана

16.Выдана из кассы зарплата(20\70)

Дт 70 Кт 50 - выплачена (выдана) из кассы зарплата
А когда она начислена, то Дт 20 Кт 70 - только начислена, но не выдана, а выдается она из кассы т.е. Сч.50 из него убывает, а это значит
Дт 70 (у работника прибыло) Кт 50, а из кассы убыло.

[MarinaAnna]

Мила-Диана, Аааааа, 16 операцию посмотрела в первом задании и не обратила внимание, что у вас были проводки написанные в сообщении № 19.

[Мила-Диана]

,оказывается, интересно эти проводки проставлять, надеюсь, что буду меньше ошибаться

[MarinaAnna]

Сообщение от Мила-Диана

оказывается, интересно эти проводки проставлять, надеюсь, что буду меньше ошибаться

И это правильно. Еще вам нужно выучить бух счета, название бух счета и для чего каждый счет предназначен, чтобы "от зубов отлетало" и в любое время дня и ночи, вы могли ответить название счета для чего предназначен, я дочь учила, все время спрашивала: что за счет 44 ? и она должна была вспоминать, как называется счет и для чего он служит, или наоборот спрашивала: на каком счете отражается заработная плата ? и так учили до тех пор, пока она не научилась безошибочно определять, т.е. запомнила.

[Т@тьян@]

Сообщение от Lilysha

Т@тьян@, как рассуждать если счет активно-пассивный, например: Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на доходы физических лиц счет 68.1 активный, пассивный, нужно смотреть на счет 51, который активный?

Lilysha, я бы счет 68, 69 считала бы все таки пассивным. Эти счета служат для расчетов с бюджетом -68 (по НДФЛ, НДС, прибыли), 69 - с фондами (ПФР, ФСС) Когда мы начисляем налоги всегда будет кредит (увеличение задолженности показываем по кредиту) Например начислен НДФЛ или по-другому удержан НДФЛ из зарплаты Д 70 К 68, начислены страховые взносы Д 20, 25, 26 К 69.
А когда перечисляем эти налоги , задолженность уменьшается, всегда будет отражаться по дебету счетов 68,69. Д68,69 К 51.
А то, что 51 активный, это не имеет значения, так как в одной проводке может быть и два пассивных счета(70/68), и два активных(50/51), и один активный, а другой пассивный(10/60). Это как раз про типы хозяйственных операций.

[Lilysha]

Т@тьян@, Спасибо!

[Новичок2212]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнять больничный лист, а именно какие суммы указываются, с учетом НДФЛ или ЖЕ за минусом и аналогично интересуют суммы в Форме-4 ФСС в разделе 1 по коду строки 15 без НДФЛа или с его учетом? А так же в расчете по этой же строке указывается сумма всего затраченных средств и или только сумма пособия за счет ФСС????ЗАРАНИЕ БЛАГОДАРНА!

[Lilysha]

Здравствуйте, я нашла такую задачку:

отразите изменения в балансе под влиянием хоз. операций по ООО"Спутник" и составьте баланс на 1 февраля.

условие задания:

баланс ООО"Спутник" на 1 января :
актив

01 основные средства 480 000
41 товары 108 600
50 касса 9000
51 расчетный счет 227 400
62 расчеты с покупателями и заказчиками 74 000
73,2 расчеты по возмещению материального ущерба 1000
баланс 900 000

пассив
80 уставный капитал 500 000
83 добавочный капитал 20 000
60 расчеты с поставщиками и подрядчиками 56 600
70 расчеты с персоналом по оплате труда 51 100
68 расчеты по налогам и сборам 22 300
66 расчеты по краткосрочным и долгосрочным займам 250 000
баланс 900 000

ХОЗ.ОПЕРАЦИИ ЗА ЯНВАРЬ
1. поступили товары от поставщиков 12 000
2. в кассу поступили деньги за проданный товар 86 000
3. на расчетный счет поступили платежи от покупателей за проданный товар 52 000
4. поступили деньги в кассу от заведующей магазином Сизовой А.О в погашение недостачи 900
5. из кассы выдана заработная плата работникам 35 000
6. с расчетного счета погашен краткосрочный кредит 150 000
7. с расчетного счета оплачены налоги бюджету 10 000
8.из кассы сданы деньги на расчетный счет 50 000

[Lilysha]

Я составила проводку:
1. 41\60
2. 50\62
3. 51\62
4. 51\73
5. 70\50
6. 66\51
7. 68\51
8. 51\50

Дальше нужно составлять "самолетики"?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Дальше нужно составлять "самолетики"?

Для обучения хозяйственные операции удобней составлять в таблице, ну и чтобы понимать откуда куда, именно когда обучаетесь удобней всего составлять конечно "самолетики", но это только в первое время, потом конечно вы будете обходиться без "самолетиков".
В таком журнале удобней видеть все хозяйственные операции и проводки, и самолетики удобней рисовать.
Вот заполните этот журнал и выкладывайте сюда.

[MarinaAnna]

Для того чтобы составить баланс на 31 января, нужно нарисовать "самолетики" взяв остатки из данных баланса на 1 января (это сальдо на начало месяца), дальше внести хоз операции и вывести остатки (сальдо) на конец месяца, на основании остатков вы сможете составить баланс за январь.
Сальдо на начало периода, хоз операции за период и сальдо на конец периода это оборотно-сальдовая ведомость.
Если каких-то счетов в оборотно-сальдовой ведомости не хватает, то впишите.

[Lilysha]

MarinaAnna, журнал заполнила, на самом деле намного удобнее

[Lilysha]

У меня "загвоздка" при расчете счета 62 с "самолетиках" что я не тек делаю?

[MarinaAnna]

По 62 счету нужно знать это аванс или это оплата за отгруженный товар, также по 60 счету (так как эти счета активно-пассивные) может быть сальдо как дебетовым так и кредитовым, раз в задаче не надо, то чисто интуитивно определяем сальдо, по балансу получается сальдо на 1 января Дт 62, это значит, что они нам должны, от них поступили деньги
С-до Кт 62 = 74000 руб
Поступили Дт 62 = 86000 руб
Поступили Дт 62 = 52000 руб
74000 руб - 86000 - 52000 = Дт 64000 руб
Это либо аванс, либо не хватает проводки по отгруженному товару, т.е. получается, что Покупатель должен был нам на 1 ян 74000 руб, а денег от него поступило 138000 руб, и теперь получается уже что не он нам должен, а мы должны ему, это означает, что мы ему еще не отгрузили товар, либо не провели накладную по отгрузке товара. Но если в задаче нет других данных, то получается, что покупатель оплатил аванс.

[MarinaAnna]

А самолетики я рисую так:
в них более видно и с-до и хоз операции и счета с которыми этот счет корреспондировал, обороты и сальдо на конец периода, по этим самолетикам удобней оборотно-сальдовую ведомость составить, а баланс уже делается на основании оборотно-сальдовой ведомости.

[Lilysha]

в задаче еще есть условия: для отражения изменений в балансе составить таблицу следующей формы:

[Lilysha]

Я рассчитала "самолетики"

[Lilysha]

Данные вставила в "Оборотно-сальдовую ведомость", но у меня не сходится

[MarinaAnna]

Lilysha, Могла бы выложить свою оборотку, но решила вам дать возможность самой найти ошибки, у меня все сошлось, выкладываю только итоговые обороты. Самолетики сделала красиво, и в таком виде самолетики удобней читаются. Даю подсказку, в самолетиках по двум счетам ошибки. Я тебе не зря кинула образец своего самолетика, там где прописала корреспондирующие счета, т.е. с какого счета пришли деньги (Дт) и на какой счет ушли (Кт), ошибку найдешь когда проставишь корсчета. А для того, чтобы не путаться, я бы проставила эти корсчета в скобках, т.е. каждую цифру сразу проверять по двум счетам, цифра появилась на счете, значит она и во втором счете корреспондирующем должна быть.