Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.
ИП. УСН 6%. Выплат и иных вознаграждений физическим лицам не производим. Выплачиваем страховые взносы в ПФ РФ и ФОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года. На руках акт сверки за 2011 год, в котором по данным налогового органа в разделе 2. в п. 2.2.1 начислено налога (сбора) за сверяемый период ( с 01.01.2011 по 31.12.2011) стоит 0. Поясните пожалуйста почему? Деятельность за указанный период велась, поступления на банковский счет были, в налоговой декларации за 2011 доходы отражены. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
О каком налоге идет речь? О едином налоге на УСН или о страховых взносах в ПФР? Если о втором, то они платятся не в налоговую, а в ПФР, и к налоговому акту сверки отношения не имеют. Если о едином налоге, то он начисляется по сроку уплаты по вашей декларации, т.е. в 2012 году, а в 2011 - за 2010 должна быть сумма.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Не уверена, но может быть, акт сверки брали в 2012 году, может быть 2011 год у них уже закрыт, т.е. то что было оплачено и начислено, после сдачи декларации обнулилось, если нет никаких переплат и недоплат ? Я когда беру акт сверки, мне присылают на дату когда я запросила, в ней отражаются суммы этого года, если за прошлые года не было переплат и недоимки, то стоит ноль, по тем налогам по которым у меня была переплата, эта переплата так и висит там и отражается в акте.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Youlia, MarinaAnna, спасибо за внимание.
Youlia, да, речь идет о едином налоге на УСН. Непонимание связно тем, что в силу небольших знаний, ожидала в разделе 2. в п. 2.2.1 начислено налога (сбора) за период (с 01.01.2011 по 31.12.2011) увидеть туже цифру, что и в поданной декларации, за тот же период. Благодаря вам, стало понятно почему в аналогичной графе, но уже за 2012 год, стоит цифра 2011 года, спасибо. MarinaAnna, акт сверки брала в 2012 году, как раз с целью обнаружить переплату по налогу за 2011 год ![]() В связи с чем еще вопрос. Налог переплатили в 2011 на сумму в 2160 (по расчетам он составил 8640, уменьшили до 4320, авансовых платежей заплатили на 6480). ИП отработал 1-ый квартал 2012 и закрылся. По первому кварталу авансовый платеж не платили, т.к. после уплаты страховых взносов в ПФРФ и ФФОМС расчетная сумма по налогу в 2160 уменьшилась до 0. Декларацию за 2012 год подали 23.04.2012. По поводу возврата переплаты получили отказ (в КЛС отсутствует переплата). Акт сверки выглядит следующим образом (везде нули, кроме следующих строк): Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2011 по 31.12.2011) п. 2.4.1 Уплачено налог (сбор), всего - 6480 п. 2.4.1.1 в т.ч. уплачено налога (сбора) - 6480 Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода п. 3.2 Переплата всего: п. 3.2.1 налог (сбор) - 6480 За 2012 год Раздел 1. Сальдо на начало сверяемого периода (01.01.2012) п. 1.2 Переплата всего: п. 1.2.1 налог (сбор) - 6480 Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2012 по 28.06.2012) п. 2.2 Начислено п. 2.2.1 налог (сбор) - 8640 п. 2.2.2 пеня - 3,47 п. 2.3 Уменьшено п. 2.3.1 налог (сбор) - 2160 п. 2.3.2 пеня - 0,01 Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода п. 3.1 Задолженность всего - 0 п. 3.1.2 пеня всего - 3,46 п. 3.1.2.1 задолженность - 3,46 Где неправильно? или переплата "всплывет" только в 2013 году? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
за 2011 год доходы 144 т.р. 6 % - 8640
30.12.2011 проплатили страховые взносы в ПФРФ и ФОМС на 16159,56 (сразу за год). В налоговой декларации за 2011 указали по строкам: 030 - 2160 040 - 4320 050 - 6480 060 - ----- 070 - 2160 210 - 144000 240 - 144000 260 - 8640 280 - 4320 неправильно заполнили декларацию? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
вам неправильно декларацию начислили в налоговой - они поставили 8640 без уменьшения на страховые взносы, а потом провели уменьшение 2160; вам надо обратиться в налоговую с копией декларации чтобы ее перепровели
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
В строке 060 "Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период" указали прочерк.
Т.к. решили, что данная строка заполняется только при условии, если стр.260 (сумма исчисленного налога) - стр.280 (сумма к уменьшению) - стр 050 (авансовые платежи) >=0, а у нас она получилась отрицательной заполнили только строку 070 "сумма налога к уменьшению" - 2160. Youlia, акт сверки нам надо вернуть в налоговую завтра. Правильно ли я поняла, нам надо в нем указать разногласие по цифре Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2012 по 28.06.2012) п. 2.2 Начислено п. 2.2.1 налог (сбор) - 4320 и указать переплату в Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода и сдать акт с разногласиями? |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вам надо написать письмо и приложить копию декларации чтобы перепровели, потому что вам начислили налог по году без уменьшения на страховые взносы, а минус 2160 вообще не должны были проводить; или же должны были провести авансовые по срокам плюс уменьшение за 4 кв., но тогда не проводить налог за год
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Была сегодня в налоговой, удалось поговорить по телефону с налоговым инспектором, которая подготавливала акт сверки. Из разговора с ней удалось выяснить, что на начисленную сумму по налогу за 2012 год влияет не только информация, указанная в налоговой декларации за 2011 год, но и то, что было указано в декларации за 2012.
Эта декларация была подана 23.04.2012, т.к. ИП закрыли. стр.210 (сумма доходов (по факту деятельности за первый квартал)) - 36000 стр.260 (сумма исчисленного налога) - 2160 стр.280 (сумма уплаченных страховых взносов) - 2160 (заплатили на 4540 и воспользовалисть 338 ФЗ) А вот дальше наверное и не правильно...? стр. 030 - 2160 (авансовый платеж за 1-ый квартал) - должен быть 0 стр. 040 - ---- (авансовый платеж за 2-ой квартал) - должен быть 0 стр. 050 - ---- (авансовый платеж за 3-ий квартал) - должен быть 0 стр. 260 - ---- (сумма налога к уплате за налоговый период) - должен быть 0 стр. 270 - 2160 (сумма налога к уменьшению) - должен быть прочерк И из-за того, что авансовый платеж указан, а реально ничего не платили, начислены пени ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
okd, С этого года на УСН 6% без работников можно полностью сумму уплаченных взносов поставить в вычет, и тогда у вас было бы, что авансовый платеж по УСН платить не нужно было.
Подайте уточняющую декларацию на уменьшение поставьте всю сумму, авансового платежа тогда в декларации не будет, на основании уточненки в налоговой снимут начисление и пени.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.07.2012
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
стр.210 (сумма доходов (по факту деятельности за первый квартал)) - 36000 стр.260 (сумма исчисленного налога) - 2160 стр.280 (сумма уплаченных страховых взносов на которую можно уменьшить) - 2160 стр. 030 (авансовый платеж за 1-ый квартал) - 0 стр. 040 (авансовый платеж за 2-ой квартал) - 0 стр. 050 (авансовый платеж за 3-ий квартал) - 0 стр. 260 (сумма налога к уплате за налоговый период) - 0 стр. 270 - 2160 (сумма налога к уменьшению) - прочерк |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|