Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
08.07.2012, 21:01 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 08.07.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Помогите с решением задачки
Народ, подскажите правильно ли я написал проводки?
Задача: 01.01.2008 пришла предоплата от покупателя на сумму 30000р. 02.01.2008 оказали услугу на сумму 10000р (НДС в т.ч.), 03.01.2008 - на 20000р (НДС в т.ч.). Написать проводки, отобразить задолженность перед бюджетом. Решение: 01.01.2008 51 62.02 30000р 01.01.2008 76АВ 68.02 4576р 02.01.2008 62.01 62.02 10000р 02.01.2008 62.01 90.01.1 10000р 02.01.2008 90.03 68.02 1525р 03.01.2008 62.01 62.02 20000р 03.01.2008 62.01 90.01.1 20000р 03.01.2008 90.03 68.02 3050р Правильно ли начислять на 62.01 только часть от всей предоплаты? или надо сразу всю? По таким проводкам в книге продаж должно быть 3 записи? 1 за аванс, 2 за каждую оказанную услугу. А в книге покупок соответственно только 2. Это верно? "отобразить задолженность перед бюджетом": тут нужна проводка, уплата налогов в бюджет - 68 51. Это мы задолженность погасили, но нужна проводка дабы показать эту задолженность, напишите кто знает пожалуйста |
09.07.2012, 14:17 | #2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Помогите с решением задачки
Riddler, у вас пропущены проводки по восстановлению НДС с авансов
дт.68.2 кт. 76АВ в те дни, когда прошла реализация. Задолженности перед бюджетом у вас не будет, так как вы получили предоплату 30000 и на эту сумму сделали реализацию, т.е. НДС у вас зачелся в одном налоговом периоде. |
|
|