Авансовый отчет и НДС

[ss.Violett]

Добрый день, уважаемые форумчане.
Возник такой вопрос: Имеется акт, оформленный на физлицо и чек. Это наш сотрудник заказал одну услугу для компании. Теперь нужно составить авансовый отчет.
Предположим сумма по документу 100 р. в.т.ч 18% НДС. Как проводить этот документ, если нет счета-фактуры ?
Записать 82 р. на 26 счет и всё ? Или же записать 82 р. на 26 счет и НДС в 18 р. куда нибудь на 91.02 ? Или можно просто все 100 рублей написать на 26 счет, ведь в чеке не указано был ли НДС или не было (хотя в акте указано).

[Луна]

Если Вы на ОСНО то НДС обязательно выделяется на сч19.04 и потом списывается на 91.02 на Прочие не принимаемые расходы.
Я в авансовом сразу списываю на 91.02, не берусь утверждать, что так можно, но в связи с тем, что у меня это очень частая ситуация то я делаю именно так.
Вы не имеете право принять НДС к вычету, т.к. нет соответствующих документов, и не можете списать на сч26 т.к. он все же выделен, а значит не может входить в стоимость услуги.
Повторюсь, это все касается ОСНО.

[ЛРК]

Если у вас с акте выделен НДС, то и в авансовом вы выделяете НДС. Если, например, сумма 100 р, то у вас будут проводки
Дт 26 - Кт 71 84,75 руб
Дт 19.04 - Кт 71 15,25 руб
Дт 91.02 Кт 19.04 - 15,25 руб.

Сообщение от Луна

но в связи с тем, что у меня это очень частая ситуация

Это многократное нарушение методологии учета, не нужно так делать.
Можно весь непринимаемый НДС по авансовым отчетам прекрасно списать одной проводкой в конце месяца. Бухгалтерской справкой.

[Среда]

А если у меня БСО (билет на поезд)
я проставляю в авансовом галочки "СФ предъявлен" и "Бланк строгой отчетности"
при этом дата и номер сч/ф заполняются автоматически из полей о документе, подтвердающем расход.
Но, при проведении АО, программа пишет "В строке 4 "Прочее" не указан поставщик, счет-фактура по строке не зарегистрирован!"

и соответственно в журнал полученных сч/ф данный БСО не попадает. А должен.

Ну, допустим поставщика я введу (хотя тоже не знаю как, кроме трех букв РЖД у меня нет никаких их реквизитов). А как быть со сч/ф? Как же я её внесу при её отсутствии?

[Среда]

эх, понарушаем, подублируем

Сообщение от Йожык

А если у меня БСО (билет на поезд)
я проставляю в авансовом галочки "СФ предъявлен" и "Бланк строгой отчетности"
при этом дата и номер сч/ф заполняются автоматически из полей о документе, подтвердающем расход.
Но, при проведении АО, программа пишет "В строке 4 "Прочее" не указан поставщик, счет-фактура по строке не зарегистрирован!"

и соответственно в журнал полученных сч/ф данный БСО не попадает. А должен.

Ну, допустим поставщика я введу (хотя тоже не знаю как, кроме трех букв РЖД у меня нет никаких их реквизитов). А как быть со сч/ф? Как же я её внесу при её отсутствии?

[Ян@]

Сообщение от Йожык

А как быть со сч/ф? Как же я её внесу при её отсутствии?

Проездные документы оформляются на бланках строгой отчетности.
Совсем не обязательно наличие именно счета-фактуры. Основанием для вычета НДС по расходам на перевозку работников к месту командировки и обратно является проездной документ, в котором налог выделен отдельной строкой. Такой билет или его копия регистрируется в книге покупок после утверждения авансового отчета работника (п.18 Правил ведения книги покупок утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

В авансовом отчете,если регистрируется бланк строгой отчетности по которому НДС будет принят к вычету, то необходимо установить флажок в поле Бланк строгой отчетности. При этом значение флажка по строке авансового отчета переносится в документ "Счет-фактура полученный", который автоматически создается на основании авансового отчета. В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур такой счет-фактура (который имеет признак бланка строгой отчетности) не регистрируется.

[Среда]

Сообщение от Ян@

В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур такой счет-фактура (который имеет признак бланка строгой отчетности) не регистрируется.

аааа
а я то так поняла, что должен и там регистрироваться... вот и застряла...