не отразили авансы в декларации по налогу на прибыль

[Tnachbuh]

Пришло письмо из ИФНс с требованием оплатить задолженность по налогу на прибыль. Обнаружила что в декларации по налогу на прибыль за 2011 год предыдущий бухгалтер не отразила авансы по налогу на прибыль, начисленные по результатам 3-го квартала 2011 г. Все авансы были перечислены в бюджет. При чем сумма авансов больше чем начисленный налог. Подскажите что в данной ситуации делать? КБК ведь одинаковое для оплаты авансов и самого налога...

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

Подскажите что в данной ситуации делать?

сдавать уточненку

[Tnachbuh]

А вы не знаете, как у них в налоговой все это отображается? Есть 3-ий квартал 2011 - прибыль и начислены авансы на 4 квартал 2011 Перечислены в бюджет авансы за 4 квартал 2011 г. Сдается декларация без начисленных авансов, к уплате 1000 руб.

Получается что в налоговой суммы авансов аккумулируется где-то отдельно раз они требуют оплатить налог. Где у них учитывается переплата по авансам?

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

Где у них учитывается переплата по авансам?

там же где и недоимка.

в лицевом счете в налоговой встают данные из вашей декларации. если вы авансы заплатили, но в декларации их не указали - будет переплата

[Tnachbuh]

Если у них отражена переплата в размере перечисленных авансов почему они тогда прислали требование уплатить налог?

П.С. Уточненку я сдам, но все равно интересно как у них там все устроено...

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

Если у них отражена переплата в размере перечисленных авансов почему они тогда прислали требование уплатить налог?

значит у вас еще где-то ошибка

[ILD17]

Сообщение от Tnachbuh

Если у них отражена переплата в размере перечисленных авансов почему они тогда прислали требование уплатить налог?

потому что программа у них считает по отчетным периодам и категориям платежа, а переносить вашу выручку ручками им лень проще вас напрячь.

Да и не забудьте им предъявить:


Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть первая
Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (ст.ст. 38 - 79)
Глава 12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст.ст. 78 - 79)
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.


Если конечно у вас не это

Сообщение от Veselenochka

значит у вас еще где-то ошибка

или долг на начало предыдущего периода.

[Veselenochka]

Tnachbuh, какой налог они требуют оплатить? я думаю что речь идет не об авансах, да?

[Tnachbuh]

Спасибо за советы... Я тут в табличку собрала данные, может глянете одним глазком ? Начальное сальдо нулевое...

[Tnachbuh]

Сообщение от Veselenochka

Tnachbuh, какой налог они требуют оплатить? я думаю что речь идет не об авансах, да?

Требуют оплатить налог за 4 кв 2011 г.

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

Требуют оплатить налог за 4 кв 2011 г.

а что - вы его не платили?

[Veselenochka]

Tnachbuh, немного не понятно
за 4 кв какая сумма налога к уплате (уменьшению) у вас в декларации?

[Tnachbuh]

Сообщение от Veselenochka

а что - вы его не платили?

Я в эксельке выше все записала, что начисляли, что платили. Гляньте, если есть возможность.

[Veselenochka]

Tnachbuh, посмотрите мой вопрос выше

[Tnachbuh]

Сообщение от Veselenochka

Tnachbuh, немного не понятно
за 4 кв какая сумма налога к уплате (уменьшению) у вас в декларации?

лист 02 в строке 190 - 9212 руб., строка 200 - 82908 руб. А вот в строках 190 и 200 - нет авансов, поэтому в строке 270 и 271 стоят 9212 руб. и 82908 руб. соответственно.

А должно же быть за минусом авансов?

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

А должно же быть за минусом авансов?

да
у вас фактически по налогу на прибыль переплата, а в декларации вы еще ставите налог к уплате, поэтому налоговая и требует его оплатить:(

[Tnachbuh]

Сообщение от Veselenochka

да
у вас фактически по налогу на прибыль переплата, а в декларации вы еще ставите налог к уплате, поэтому налоговая и требует его оплатить:(

Это я понимаю, но куда они дели наши авансы? ILD17 написала, что "программа у них считает по отчетным периодам и категориям платежа".

То есть я сдам уточненку, и они засчитают перечисленные авансовые платежи.

С 4-ым кварталом разобрались. А вот что делать с первым 2012 г.? Опять же нет авансов из декларации за 3 квартал 2011 г. и при этом авансы не перечисляли...

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

, но куда они дели наши авансы?

что значит куда дели?

никуда не девали.
вы показали налог к уплате за 4 кв. 9212 и должны были его уплатить
сдайте уточненку, покажите авансы к уплате в 9 кв, и налог к уменьшению за год

[ILD17]

Сообщение от Tnachbuh

Это я понимаю, но куда они дели наши авансы?

ни куда не дели.

Просто у них программа устроена так что если положено оплатить аванс то должны прийти деньги с указанием АВ и номером квартала и если платежки такой не было то программа автоматом выдает недоимку и все это не противоречит налоговому кодексу.

[Tnachbuh]

А в первом квартале - опять уточненка

В строке 190 - 13988 руб., в строке 200 - 125893. А строки 210 и 220 - записываю авансы и получаю к уплате 389 руб. и 3499 руб. Правильно? Причем одновременно нужно посчитать пени за тот период когда небыли уплачены авансовые платежи? Нужно писать письмо в налоговую с просьбой перекинуть платеж по налогу на прибыль, который оплатили за 1 квартал по частям - часть на авансы, остальное на оплату налога?