Проводки-лизинг

[MARIN)]

ЮлияБух, читайте всю тему с первого поста

[ОЛЬГА АК 83]

подскажите пожалуйста после ввода в эксплуатацию ОС образовалась разница м/у налоговым и бух учетом.Что то слышала об отложенном налоговом обязательстве, но никогда не сталкивалась. нужно ли делать проводку дт77кт68 или нет? пбу18/02 не применяем.

[MARIN)]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

нужно ли делать проводку дт77кт68 или нет? пбу18/02 не применяем.

нет, не нужно

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от Марина Августовна

нет, не нужно

спасибо большое

[MARIN)]

не за что

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от ОлюняS

Ирина, спасибо,попробую сегодня сделать по аналогии с вами, авось получится.

помогите пожалуйста ! я в семерке работаю у меня нет такого документа. в книгу покупок тоже не попадает. может кто то сталкивался ?

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от ИринаСД

Не знаю насколько это корректно, но я проводила платежи документом "Отражение НДС к вычету" К нему цепляла поступление товаров и услуг (когда поступило ОС)

работаю в семерке! у меня нет такого документа. что нужно сделать чтобы попало в книгу покупок ?

[MARIN)]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

работаю в семерке! у меня нет такого документа. что нужно сделать чтобы попало в книгу покупок ?

Что конкретно у вас не попадает? В регламентных документах есть Формирование книги-покупок, заполняете и все с-фактуры должны попасть, есть в договоре у контрагента стоит галочка на автоматическое формирование книги-покупок

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от Марина Августовна

Что конкретно у вас не попадает? В регламентных документах есть Формирование книги-покупок, заполняете и все с-фактуры должны попасть, есть в договоре у контрагента стоит галочка на автоматическое формирование книги-покупок

не попадает в книгу покупок с/ф полученная на сумму лизингового платежа

[MARIN)]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

не попадает в книгу покупок с/ф полученная на сумму лизингового платежа

проверьте вот это

Сообщение от Марина Августовна

в договоре у контрагента стоит галочка на автоматическое формирование книги-покупок

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от Марина Августовна

проверьте вот это

да стоит галочка

[ОЛЬГА АК 83]

ввожу через с/ф полученные , убираю галочку формировать проводки (тк задваиваются обороты 19.1 ) после этого попадает в книгу-покупок. но 19.1 не уменьшается на сумму ндс.

[MARIN)]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

ввожу через с/ф полученные , убираю галочку формировать проводки (тк задваиваются обороты 19.1 ) после этого попадает в книгу-покупок. но 19.1 не уменьшается на сумму ндс.

Зачем еще раз проводить через счета -фактуры?

[Vareshka]

Марина Августовна, подскажите пожалуйста. По договору выкупной платеж -это последний платеж по договору лизинга. При переходе права собственности стоимость имущества для НУ и БУ будет равна выкупному платежу? Имущество числилось на балансе лизингодателя.

[MARIN)]

Сообщение от Vareshka

Марина Августовна, подскажите пожалуйста. По договору выкупной платеж -это последний платеж по договору лизинга. При переходе права собственности стоимость имущества для НУ и БУ будет равна выкупному платежу? Имущество числилось на балансе лизингодателя.

Думаю, да, так как лизингодатель вам передаст имущество по акту приема-передачи с указанием стоимости, по которой вы примете имущество к учету.

[Vareshka]

Марина Августовна, спасибо.

[MARIN)]

Не за что

[MARIN)]

Может кому пригодится

[Татьяна Тарасова]

Уважаемая Марина Августовна!
Первый раз столкнулась с лизингом, помогите пожалуйста разобраться.
Наша организация относится к малому предпринимательству и не применяет ПБУ 18/02. Здесь много примеров как вести учет лизинговых операций используя счет 77 и нет примеров как можно обойти этот счет.
Приобрели в лизинг легковой автомобиль. Срок лизинга 1 год. На учете лизингополучателя. В конце срока лизинга автомобиль по ОС вернется лизингодателю, а после оплаты выкупной цены опять по акту передачи ОС вернется к нам но уже по выкупной цене.
Автомобиль относится к 3 амортизационной группе и коэффициент ускорения применять, насколько я поняла, не можем. Следовательно, срок полезного использования 3 года. Поэтому сумма ежемесячной амортизации меньше суммы ежемесячных счетов на лизинговую услугу. И тут вопрос – могу ли я в бухучете разницу между всей сумой лизинговой услуги и начисленной амортизацией относить на расходы? Или это могут делать только организации применяющие ПБУ 18/02 в налоговом учета, а в бухгалтерском возникают проводки с 77 счетом? И если могу то какими проводками пользоваться – у меня то 76 счет не закрывается, то с 60 счетом ерунда какая то получается.
И еще вопрос – могу ли я установить на автомобиль срок полезного использования равным одному году - сроку договора лизинга (то есть правильно ли я поняла п. 59 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н) Тогда за год начислится 100% амортизация (которая будет равна сумме лизинговых платежей) и отнесется на расходы.

[MARIN)]

Сообщение от Татьяна Тарасова

Поэтому сумма ежемесячной амортизации меньше суммы ежемесячных счетов на лизинговую услугу. И тут вопрос – могу ли я в бухучете разницу между всей сумой лизинговой услуги и начисленной амортизацией относить на расходы?

не путайте амортизацию и лизинговые платежи, это две разные вещи.
Я в предыдущем посте статью прикрепила, прочтите ее, там практически все понятно описано.

Сообщение от Татьяна Тарасова

И еще вопрос – могу ли я установить на автомобиль срок полезного использования равным одному году - сроку договора лизинга (то есть правильно ли я поняла п. 59 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н) Тогда за год начислится 100% амортизация (которая будет равна сумме лизинговых платежей) и отнесется на расходы.

В бух.учете можете, а в налоговом нет, только по классификатору у вас автомобиль новый, не б/у