Аванс при УСНО 15%

[Маська]

Мы ООО, работаем на УСНО 15%. Получили аванс за услуги 200000. Тут же проплатили свой аванс за посреднические услуги другой фирме 185000. В книге ДиР 200000 попадает в налогооблагаемый доход, а 185000 в налогооблагаемый расход не попадают. Получается что мы должны заплатить налог с 200000. Но фактически же этих денег у нас нет на р/сч. Помогите разобраться, как учесть эти 200000, чтобы они не попадали в доходы.

[martm]

Маська, чтобы стоимость услуги попала в расход она должна:
1) быть проплачена поставщику
2) реализована покупателю
3) должны постуить деньги от покупателя.
Если какое-то из этих 3 условий не выполняется, то в расходы КДиР не записывается.

[martm]

Маська, в вашем случае придется уплатить единый налог с 200000 т.к. авансы тоже подпадают под налогообложение. Вот такова "упрощенная" система налогообложения.

[Маська]

Я понимаю что авансы - это наши доходы. Но 30000 налога для меня это нереальная сумма. Мы турфирма, работаем по агентским договорам. И нашим доходом является только лишь агентское вознаграждение. В программе я провожу путевки как товары на комиссии и все замечательно сворачивается, когда подвязываю договора и путевки. А что если завести товар на комиссии, обозвав его аванс, подвязать договора и тогда в доход реально попадет 15000. Я понимаю, что это не вполне законно, может есть другие варианты. Заранее всем спасибо за помощь

[martm]

Маська, а 200000 это общая сумма договора? Ваше агентское вознаграждение меньше?

[Маська]

Конечно меньше. Договор до 2009 года. Из этих авансов в будующем будут выкупаться и перепродаваться тур.услуги.

[Маська]

Дело в том, что я не знаю какая сумма агентского вознаграждения будет. Это будет ясно только при выкупе и продаже тур.услуги. Может существует какой-то забалансовый счет, где я могу учитывать все авансы и чтобы это было законно?

[Шанель-YA]

Уважаемые, о чем речь?
Если Вы турфирма и у Вас поступают денежные средства от покупателей, котрым Вы продаете турпродукт, полученный по агентским договорам, за реализацию которого Вы получаете комиссионное вознаграждение, ТО именно комиссионное вознаграждение и будет являться Вашим доходом, а аванс, полученный от покупателя, это не Ваш аванс!!!!!
Если я правильно поняла ситуацию, т.е. Вы получили эти самый 200 000 рублей - как аванс за тур, за реализацию которого Вы получите комиссионное вознаграждение.
В 1С упрощенка, там есть счет 62.2 называется расчеты с покупателями по товару комитента.
И если Вы на этом счете укажете этот аванс, то он не попадет в книгу ДиР

[Маська]

Это аванс не за один тур. В течении года будет работа по реализации энного количества туров, сколько не известно. В 1С я так и ставлю на 62,2. Только если по конкретной тур,услуге я ставлю 62.2 и подвязываю договора с покупателями и продавцами, подвязываю саму путевку у меня в доходы и попадает именно мое агентское вознаграждение. А в этом случае подвязок нет, в доход идет весь аванс.

[Шанель-YA]

Сообщение от Маська

Это аванс не за один тур. В течении года будет работа по реализации энного количества туров, сколько не известно. В 1С я так и ставлю на 62,2. Только если по конкретной тур,услуге я ставлю 62.2 и подвязываю договора с покупателями и продавцами, подвязываю саму путевку у меня в доходы и попадает именно мое агентское вознаграждение. А в этом случае подвязок нет, в доход идет весь аванс.

Что значит нет подвязок?
Вы получили аванс от покупателя на сумму 200 000 за конкретный тур? или за несколько сразу?
Да впрочем неважно, потому что Вы агент или комиссионер, а потому работаете за комиссионное вознаграждение, и только оно является доходом, так что когда Вам его перечислят (заплатят), в тот момент это Ваш доход (кассовый метод) - комиссионное вознаграждение.

[Dm_v]

Здравствуйте!

Прошу рассмотреть следующий вариант: компания (ООО) работает по упрощенке 15%. Схема работы - взять предоплату (100%) от покупателя, проплатить поставщику (100%), отгрузить товар покупателю. 1) При такой схеме предоплата покупателя будет считаться "авансом"? 2) И если предоплата получена в конце отчетного периода, а проплата поставщику прошла в начале следующего отчетного периода то с чего в этом случае платиться налог? Спасибо.

[Главан]

Dm_v,
1. считается.
2. с аванса полученного

[Dm_v]

Сообщение от Главан

Dm_v,
1. считается.
2. с аванса полученного

И как же быть в данной ситуации (предоплата покупателя-->оплата поставщику-->отгрузка покупателю)??? Я заплачу налог со стопроцентной предоплаты покупателя, а в расходы неучтется оплата поставщику???

[Главан]

Сообщение от Dm_v

расходы неучтется оплата поставщику???

учтется в следующем периоде или еще дальше, согласно правилам НК

[martm]

Главан, а ничего в законодательстве не поменялось? Чтобы включить в расходы купленный товар нужно: оплата покупателя-->оплата поставщику-->отгрузка покупателю?

[Главан]

martm, все так и есть

[martm]

Но Главан, согласитесь, это несправедливо. Например мне поступают деньги покупателя в 1 квартале. А во втором квартале я оплачиваю поставщику и реализую этот товар. Получится, что в первом квартале мне придеться уплатить 15 % налог с полной суммы товара без учета покупной стоимости.

[СандраQQ]

martm, Да это очень несправедливо, но во 2 квартале вы вычтине уплаченный налог и уменьшите доходы на покупную стоимость проданных товаров:smile:

[martm]

СандраQQ, это понятно. А вы в курсе как тяжело возвращать переплату из налоговой. А если деньги поступят в одном налоговом периоде, а реализация в другом. Тот излишне уплаченный налог вы уже вернуть не сможете. Вы подумали об этом?

[СандраQQ]

martm, Ну да, наверное согласна, но ведь можно за какой-то этап накладные подписать, или промежуточную реализацию(ну если только поставщик поставит в том налоговом периоде). А можно по году на убыток выйти, и потом учесть? в следующем.....