Хитрая ситуаци с кредиторкой, которой по сути договора быть не должно....

[Ольга_Уг]

Коллеги, я экономист, но структура нашей организации обязует меня рассказывать бухгалтерам как делать то или иное действие.
Я столкнулась с такой проблемой, у нас есть расходный договор, по которому мы как подрядчики платим субподрядчику, согласно условий этого договора из 100% выставленной субподрядчиком счет-фактуры мы оплачиваем только 92%, оставшиеся 8% - это 5%, которые мы им заплатим по завершении всего проекта, а 3% - это так называемые "услуги генподряда", которые мы им возмещать и не должны.
Такая история тянется с 2010 года и у меня в учете скопилась по субподрядчику кредиторская задолженность в несколько миллионов, из которой 3% субподрядчику реально никогда не возместятся, так как это услуги "ген подряда"
Так вот вопрос, как мне перекрыть эти 3%? По сути это мой доход, но выставлять счет-фактуру доходную и делать некий взаимозачет мне не представляется возможным, может можно выставить некую минусовую счет-фактуру и отработать ее вы рамках этого расходного договора, тем самым уменьшив долг перед клиентом на 3%? или какой-то акт подписать совместный? Не представляю!
Буду благодарна за любые советы!

[Veselenochka]

Сообщение от Ольга_Уг

о выставлять счет-фактуру доходную и делать некий взаимозачет мне не представляется возможным,

почему?
вы оказываете "услуги генподряда"? это ваша выручка, вариантов тут нет.
надо выставлять акт и закрывать суммы взаимозачетом

[Veselenochka]

Сообщение от Ольга_Уг

обязует меня рассказывать бухгалтерам как делать то или иное действие.

вы бухов своих не спрашивали? они-то должны знать

[Ольга_Уг]

Вы не поверите, я работаю в одной из структур РЖД и мои бухе не знают, что же делать! Их позиция одна - вы, ржд, заказчик, а мы вас просто обслуживаем, вот и решайтке что вам делать с ваашей кредиторкой!

[Ольга_Уг]

то есть я сейчас должна этот расходный договор завести в системе как доходный, образовать дебиторку, выставив счета-фактуры на 3%, а потом путем подписания двух актов сверки по доходной и по расходной частям провести некий взаимозачет?

[Veselenochka]

Ольга_Уг, если я правильно поняла ваш вопрос - то вот это -

Сообщение от Ольга_Уг

у меня в учете скопилась по субподрядчику кредиторская задолженность в несколько миллионов, из которой 3%

ваша неучтенная выручка :(

[Veselenochka]

Сообщение от Ольга_Уг

то есть я сейчас должна этот расходный договор завести в системе как доходный, образовать дебиторку, выставив счета-фактуры на 3%, а потом путем подписания двух актов сверки по доходной и по расходной частям провести некий взаимозачет?

да и нет
доход вы должны были определять исходя из условий договоров, т.е все сделать текущей датой вы не можете

[Ольга_Уг]

В договоре значится одна единственная фраза: Указанная в пункте 2.2 цена (цена договора) оплачивается Подрядчиком (то есть нами) за вычетом 3% стоимости услуг генподряда. об оказании услуг генподряда стороны подписывают акт выполненных работ.
Но ведь должно быть какое-то основание для выставления этого акта помимо счет-фактуры субподрядчика...

[Veselenochka]

Сообщение от Ольга_Уг

об оказании услуг генподряда стороны подписывают акт выполненных работ.

в каком-нибудь акте у вас это есть?

[Ольга_Уг]

нет, у нас есть просто акты выполненных работ к счетам-фактурам, услуги генподряда там не значатся

[Veselenochka]

я думаю, что ваши акты должны быть по датам подвязаны к датам закрытия договоров

[AlexVX]

Ольга_Уг, на практике делается так:
Подписывается акт с субподрядчиком на выполненные им работы, получаем от него счет-фактуру и заносим все это в расходы.
Одновременно выставляем субподрядчику акт и счет-фактуру на генуслуги и заносим это в доходы.

Появляются сразу кредиторская и дебиторская задолженности. Способ их взаимопогашения может быть различным, но в вашем случае, я думаю, можно делать автоматически без составления акта взаимозачета, поскольку этот способ прямо прописан в договоре.