учусь 3 месяца, сделала проводки, верно ли?

[Кветик]

1.Поступили от поставщика материалы Дт10 Кр60
2. Отражен НДС по приобретенным материалам Дт19 Кр60
3. Отпущены материалы в производство Дт20 Кр10
4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы работникам за предыдущий месяц Дт50 Кр51
5. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за предыдущий месяц Дт 68 Кр51
6. Перечислены с расчетного счета взносы:
- в Пенсионный фонд 22%
- в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%
- в Фонд социального страхования 2,9%
- в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев 0,2%
69/2
69/3
69/1
69
51
51
51
51
7. Выплачена из кассы заработная плата работникам 70 50
8. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная (депонированная) заработная плата 51 76/4
9. Получены деньги по чеку в банке с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы 71 51
10. Выданы в подотчет начальнику отдела на командировочные расходы 71 50
11. Поступили от ООО «Аист» материалы (без НДС) 10/1 60
12. Начислена заработная плата работникам за изготовление продукции 20 70
13. Начислены взносы от начисленной заработной платы:
- в Пенсионный фонд(26%)
- в Фонд обязательного медицинского страхования(5,1%)
- в Фонд социального страхования(2,9%)
- в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев 70

70
70
70

69/2
69/3
69/1
69
14. Удержан НДФЛ из заработной платы за изготовление продукции (13%) 70 68
15. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные нужды 71 50
16. Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом 10 71
17. Перечислено с расчетного счета ООО «Аист» за полученные материалы 60 51
18. Получены запчасти от ИП «Комаров» (без НДС) 10/5 60
19. Возвращены из цехов на склад материалов не использованные в производстве материалы 10 20
20. Предъявлены покупателю расчетно-платежные документы за отгруженную готовую продукцию 62 90/1
21. Учтен НДС в составе выставленного счета 90/3 68
22. Поступила оплата покупателей за проданную продукцию 51 62
23. Списана себестоимость отгруженной продукции 90 41
24. Акцептованы (приняты к оплате) счета за э/энергию на технологические нужды 20 60
25. Выявлен финансовый результат от продажи продукции 99 91
26. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого периода 68 51
27. Списан станок, вследствие непригодности для дальнейшей эксплуатации (амортизационные отчисления 80%) 90 41
27.1. – списание начисленной амортизации 02 01
27.2. – списание остаточной стоимости 91/2 01
27.3 – начислена заработная плата за демонтаж 20 70
27.4. – начислены взносы на заработную плату за демонтаж:
- в Пенсионный фонд
- в Фонд обязательного медицинского страхования
- в Фонд социального страхования
- в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев

20
20
20
20

69/2
69/3
69/1
69
27.5. – оприходованы запчасти от списания станка 99 91
28. Удержан НДФЛ из заработной платы за демонтаж (13%) 70 68
29. Начислена амортизация основных средств за отчетный период 20 02
30. Выпущена из производства готовая продукция 43 20
31. Поступило оборудование, требующее монтажа (сумма выставленного счета указана по вариантам) 08/4 60
31.1. – оборудование принято к учету 01 08/4
31.2. – отражен НДС в составе счета 19 60
31.3. – оборудование передано в монтаж 08/4 07
32. Предъявлен счет за монтаж оборудования
- учтены затраты на монтаж 08/4 60
32.1. – отражен НДС в составе счета за монтаж 19 60
33. Оборудование сдано в эксплуатацию и учтено в составе основных средств 01 08/4
34. Погашена задолженность поставщику за оборудование 60 62
35 Утвержден авансовый отчет начальника отдела по командировке 23 71
36. Выявлен результат расчетов с подотчетным лицом (начальником отдела) по командировке:
- остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы
- перерасход по авансовому отчету выдан из кассы

70
71

71
50
37. Результат расчетов с подотчетным лицом по хозяйственным расходам:
- остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы
- перерасход по авансовому отчету выдан из кассы
70
71


71

50
38. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 08/3 66
39. Выявлен финансовый результат от прочих операций 90 99
40. Зачтен НДС по приобретенным ценностям 19 60

[AlexVX]

Если дебет обозначается Дт, то и кредит надо обозначать Кт, а не Кр.

[AlexVX]

Сообщение от Кветик

8. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная (депонированная) заработная плата 51 76/4

Операция по кассе - это обязательно счет 50.

Сообщение от Кветик

9. Получены деньги по чеку в банке с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы 71 51

То же.

Сообщение от Кветик

13. Начислены взносы от начисленной заработной платы:

В дебете должен быть счет расходов, например, 20.

Сообщение от Кветик

27. Списан станок, вследствие непригодности для дальнейшей эксплуатации (амортизационные отчисления 80%) 90 41

А почему станок висел на счете 41? Это не ОС?

Сообщение от Кветик

34. Погашена задолженность поставщику за оборудование 60 62

Это взаимозачет?

[Квайгон]

Сообщение от AlexVX

А почему станок висел на счете 41? Это не ОС?

Раз там речь об амортизации, то это ОС из условий задачи.

[MarinaAnna]

Сообщение от AlexVX

Это взаимозачет?

Думаю, что нет, думаю что просто проводка неправильная

[Кветик]

Сообщение от AlexVX

Операция по кассе - это обязательно счет 50.


То же.

В дебете должен быть счет расходов, например, 20.

А почему станок висел на счете 41? Это не ОС?

Это взаимозачет?

значит необходимы еще проводки:70-76/4-депонирование з.п
а потом 50-51-внесена из кассы на р/с. Так?

[Кветик]

MarinaAnna, посмотрите все проводки, где еще ошибки?

[MarinaAnna]

Сообщение от Кветик

а потом 50-51-внесена из кассы на р/с. Так?

Только наоборот Дт 51 Кт 50 - внесена на р/счет депонированная зарплата

Сообщение от Кветик

значит необходимы еще проводки:70-76/4-депонирование з.п

Да.
Так вам же AlexVX написал ваши ошибки.

Сообщение от Кветик

9. Получены деньги по чеку в банке с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы 71 51

Дт 50 Кт 51 - получены деньги с р/счета
а дальше уже Дт 71 Кт 50.
Операции по кассе и по р/счету, Дт 50 - это когда в кассу откуда-то пришли деньги, будь это с р/с, или покупатель оплатил наличными в кассу и т.д. Дебет это всегда прибыло, а Кт это когда убыло, т.е. выплачено кому-то, или отнесены на р/счет.
Точно также операции по р/счету Дт 51 - это когда на р/счет прибыло денег, это может быть и от поставщиков поступила оплата, или взяли из кассы и отнесли на р/счет, по Кредиту, это когда с р/счета убыло, т.е. кому-то оплатили, погасили задолженность, совершили платеж в бюджет по налогам и т.д.

Сообщение от Кветик

25. Выявлен финансовый результат от продажи продукции 99 91

Если прибыль то проводка Дт 90 Кт 99 фин результат - прибыль
А вообще я рекомендую заполнить это в таблице и через расширенный режим эту таблицу загрузить сюда, тогда легче проверять, и вам быстрей ответят все ли проводки правильные, поверьте, что этот журнал вам пригодится и в дальнейшем решении задачи, здесь вы и суммы проставите и в дальшейшем на основании этого журнала будете делать самолетики и оборотно-сальдовую ведомость, и у вас еще не раз возникнут вопросы с которыми вы обратитесь на форум, поэтому этот журнал у вас будет всегда под рукой
А то что вы в первом сообщении расписали, первое глаза устают проверять и до конца задачи идти не хочется, тем более после сдачи отчетности за 9 м-цев хочется отдыхать, а не задачи решать, когда в журнале заполнено, то там проще просто исправить проводки неправильные и пояснить почему они неправильные.

[Кветик]

Да, еще работы много! Если этот журнал поможет, будет замечательно!!!

[MarinaAnna]

Вот вам еще в помощь: Оборотно-сальдовая ведомость и самолетики, если каких-то самолетиков не хватает то сами добавите. Оборотно-сальдовая ведомость заполняется на основании проводок из самолетиков. Самолетики заполняются на основании Журнала хоз операций, к тому же на основании самолетиков, вам будет удобно заполнить в журнале хоз операций недостающие суммы, например фин результат.