ООО на ЕНВД, бухгалтерский баланс

[nezabudka-0525]

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с такими вопросами.
ООО находится на ЕНВД. При составлении бух.баланса (а сначала в оборотно-сальдовой ведомости) за 3 квартал 2012 года надо отражать начисление и уплату ЕНВД.
Если уплата ЕНВД за 3 квартал 2012 года - не позднее 25.10.2012 года (и уплачен он точно 25.10.2012 года), в баланс и в об.сальд.ведомость за 3 квартал эту сумму не включать, и каким месяцем проводить начисление ЕНВД? А также страховые взносы на ОПС и в ФФОМС. Если в октябре 2012 года они уплачены сразу за 2 месяца - август и сентябрь 2012 года, начисление каждый месяц все равно делают? А как быть с уплатой? Будет задолженность на 30.09.2012 года?
С уважением, начинающий бухгалтер.

[MarinaAnna]

Начисление ЕНВД производится на последний день отчетного квартала, то есть на 30 сентября, на 30 сентября вы будете видеть в оборотке сальдо Кт, в следующем м-це вы произвели уплату 25 октября, соответственно на 31 окт в оборотно-сальдовой ведомости у вас сальдо будет 0.

Сообщение от nezabudka-0525

А также страховые взносы на ОПС и в ФФОМС.

Страховые взносы ОПС, ФФОМС, ФФСС и НДФЛ начисляются на последний день месяца, уплачиваете не позднее 15 числа следующего м-ца за месяцем начисления. Если вы не оплачиваете взносы в последний день м-ца, у вас всегда в оборотно-сальдовой ведомости в сальдо будет стоять задолженность т.е. сальдо будет Кт.

Сообщение от nezabudka-0525

начисление каждый месяц все равно делают?

Начисление и уплата это две разные вещи. Начисление вы делаете каждый месяц, если своевременно не смогли уплатить, то на конец каждого месяца, вы видите задолженность

[nezabudka-0525]

Добрый вечер! Благодарю Вас за ответ!