Списание дебиторской задолженности

[>kbxrf]

Сообщение от Марина Августовна

Объясните директору, что если ваш сотрудник, которому выдали под отчет, не отчитывается и не возвращает аванс, то пусть пишет приказ о взыскании из з/платы.

Это всё понятно, но этот работник и есть директор. А задолженность по подотчету возникает в результате того, что все ден. ср-ва с р/с оприходуются в кассу и списываются диру на х/р, ГСМ. И из месяца в месяц он не отчитывается на полную сумму. Во-первых, он единственный учредитель, во-вторых, мы на УСНО 6%, с объектом доходы, бух. баланс не сдаем..., но для себя отч-ть ведется. Я понимаю, что списать могу только просроченную. Что мне грозит как буху, за списание всей зад-ти с директора?

[MARIN)]

Сообщение от >kbxrf

Это всё понятно, но этот работник и есть директор. А задолженность по подотчету возникает в результате того, что все ден. ср-ва с р/с оприходуются в кассу и списываются диру на х/р, ГСМ. И из месяца в месяц он не отчитывается на полную сумму. Во-первых, он единственный учредитель, во-вторых, мы на УСНО 6%, с объектом доходы, бух. баланс не сдаем..., но для себя отч-ть ведется. Я понимаю, что списать могу только просроченную. Что мне грозит как буху, за списание всей зад-ти с директора?

Я бы не стала всю списывать без удержания НДФЛ, пр проверке могут засчитать доходом, а если вам их как выплату дивидендов оформить и НДФЛ будет всего 9% и вам меньше проблем. Штраф будет больше в %-ном соотношении

[>kbxrf]

Сообщение от Марина Августовна

Я бы не стала всю списывать без удержания НДФЛ, пр проверке могут засчитать доходом, а если вам их как выплату дивидендов оформить и НДФЛ будет всего 9% и вам меньше проблем. Штраф будет больше в %-ном соотношении

Всё ясно. Спасибо!
А если директор (он же единственный учредитель) хочет написать протокол чтобы признать что указанная задолженность действительно образовалась в результате расходов на хозяйственные нужды общества и ГСМ и списать ее на внереализационные расходы. Вроде бы вся ответственность на нем.

[MARIN)]

Сообщение от >kbxrf

Всё ясно. Спасибо!
А если директор (он же единственный учредитель) хочет написать протокол чтобы признать что указанная задолженность действительно образовалась в результате расходов на хозяйственные нужды общества и ГСМ и списать ее на внереализационные расходы. Вроде бы вся ответственность на нем.

Нужны подтверждающие документы, кассовые и товарные чеки,бланки БСО, что угодно

[OlSam]

добрый день, уважаемые коллеги! снова прошу о помощи, предыдущее мое сообщение осталось без ответа. подскажите пожалуйста, правильно ли я собираюсь поступить. в 2009 году было приобретено право требования дебиторки на сумму 567331р. За это право уплатили по договору цессии 433194р. Должна была получиться прибыль от сделки 134136р. Но должник не заплатил. Прошло три года, в декабре 2012 г, собрав необходимый перечень документов, задолженность списываю. отражено в учете:
2009 год: Дт 58,5 Кт51 433194р.
2012 год: Дт 76,5должник Кт 76,5 цедент 567331р.
Дт91,2 Кт должник 567331 р.
Дт 007 567331р. отражена задолженность за балансом для контроля
Дт76,5 цедент Кт 48,5 433194р.
Дт76,5 цедент Кт91,1 134136р.
Сумму прочих расходов в размере 567331р. я в декларации по прибыли не отражаю, а вот сумму списанной дебиторки в размере 134136 - отражаю, и начисляю на нее налог на прибыль.
БУХИ, ход моих мыслей верный???

[Lesensia]

Добрый день! Подскажите, а что делать если висит оооочень большая дебиторская задолженность. Если списать, получится же страшный убыток. Частями списать же нельзя? Получается, он так и будет "висеть"? Есть какой-то вариант сделать все "красиво"?

[Крестя]

Добрый день!Помогите пожалуйста!Есть кредитовое с-до по 62-му счету,клиент пропал.По истечении 3-х лет данную задолженность должны списать за счет прибыли. Подскажите, как и куда списывать сумму НДС по такой задолженности?

[MARIN)]

Сообщение от Lesensia

Добрый день! Подскажите, а что делать если висит оооочень большая дебиторская задолженность. Если списать, получится же страшный убыток. Частями списать же нельзя? Получается, он так и будет "висеть"? Есть какой-то вариант сделать все "красиво"?

вы работу какую нибудь проводили с дебитором, претензии выставляли, дебитор живой еще или фирма закрыта?

[MARIN)]

Сообщение от Крестя

Добрый день!Помогите пожалуйста!Есть кредитовое с-до по 62-му счету,клиент пропал.По истечении 3-х лет данную задолженность должны списать за счет прибыли. Подскажите, как и куда списывать сумму НДС по такой задолженности?

кредиторская задолженность списывается не за счет прибыли, а в доход, который увеличит налоговую базу по налогу на прибыль, а НДС с авансов полученных списывается только за счет прибыли текущего года, в расходах по налогу на прибыль вы его показать не сможете, так же не сможете и восстановить НДС с аванса

[>kbxrf]

Сообщение от Марина Августовна

Нужны подтверждающие документы, кассовые и товарные чеки,бланки БСО, что угодно

Если б они были, то не было б задолженности......

[Lesensia]

Сообщение от Марина Августовна

вы работу какую нибудь проводили с дебитором, претензии выставляли, дебитор живой еще или фирма закрыта?

Это "чудо" мне досталось в "наследство". Объяснили, что фирма иностранная, уже давно ликвидированная, оплаченные деньги "висят" уже года 4.

[MARIN)]

Сообщение от Lesensia

Это "чудо" мне досталось в "наследство". Объяснили, что фирма иностранная, уже давно ликвидированная, оплаченные деньги "висят" уже года 4.

Такой долг надо было списать в связи с ликвидацией, все равно убыток от списания должны показать.

[Наталья_V]

Добрый день. У меня такой вопрос: предприятие находится на ОСНО. Предыдущий бухгалтер выдавая компании займ отнесла его на счет 66.3 На сегодняшний день долг этот давно просрочен, мало того проведена ликвидация предприятия-должника. Понимаю, что списывать этот долг до налогообложения не стоит, т.е. остается один вариант - на убытки предприятия. Теперь вопрос: какие документы кроме распоряжения директора и ответа из ГНИ о ликвидации предприятия-должника мне нужны? Заранее огромное спасибо за ответ.

[MARIN)]

Сообщение от Наталья_V

Предыдущий бухгалтер выдавая компании займ отнесла его на счет 66.3 На сегодняшний день долг этот давно просрочен, мало того проведена ликвидация предприятия-должника.

на 66 счете учитываются займы полученные, а не выданные, если организация, которая выдала вам займ уже закрылась и долг не востребован, вам эту сумму придется в доход списать, а не в убытки.

[GALA36]

Сообщение от Наталья_V

Добрый день. У меня такой вопрос: предприятие находится на ОСНО. Предыдущий бухгалтер выдавая компании займ отнесла его на счет 66.3 На сегодняшний день долг этот давно просрочен, мало того проведена ликвидация предприятия-должника. Понимаю, что списывать этот долг до налогообложения не стоит, т.е. остается один вариант - на убытки предприятия. Теперь вопрос: какие документы кроме распоряжения директора и ответа из ГНИ о ликвидации предприятия-должника мне нужны? Заранее огромное спасибо за ответ.

Сделайте сторно эту проводку и отнесите на 58 счет

[Наталья_V]

Сообщение от GALA36

Сделайте сторно эту проводку и отнесите на 58 счет

Сторно это хорошо, но этот долг опять повиснет на 58, а я хочу его списать совсем, так как фирма, которой выдан займ давно ликвидирована .

[KarinaB5]

Здравствуйте подскажите пожта, правильно ли понимаю. что списать дебеторскую задолжность нужно так, если п/п не создавала резерва по сом.долгам:
Создать акт и приказ на списание долга, и проводка Д91.2 К62, и поставить на забалансовый счет 007..(и сумма там висит 5 лет)....а когда делаем декларация по налогу на прибыль, то ставим во внереализационные расходы в этом ж отчетном периоде, когда сделали проводку?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

Создать акт и приказ на списание долга, и проводка Д91.2 К62,

Акт зачем? Нужен Приказ и бух.справкой списать.

Сообщение от KarinaB5

что списать дебеторскую задолжность нужно так, если п/п не создавала резерва по сом.долгам

если три года прошло, то списать по сроку исковой давности, если не прошло три года, то резерв придется создать и списать за счет резерва

[KarinaB5]

Добрый день! Подскажите можно ли списать Дебиторскую и кредиторскую задолженность по истечению срока исковой давности... на основании приказа инвен ведомости .в резерв по сомнительным долгам не ставили. суммы просто висят с 2011 года.

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

Подскажите можно ли списать Дебиторскую и кредиторскую задолженность по истечению срока исковой давности... на основании приказа инвен ведомости .

можно

Сообщение от KarinaB5

суммы просто висят с 2011 года.

надо было еще в 2014г. списать, особенно кредиторскую, т.к. эта сумма должна попасть в доход, а налоговая при проверке может придраться, что занизили налог на прибыль.