Недоимка по НДС

[Натали 36]

Здравствуйте. Была выездная проверка.Налоговики нашли счёт-фактуру от поставщика без подписи, и заставили оплатить НДС. Как правильно отразить это проводками?
Я понимаю так:1. Дт 68-2 Кт19 сторно 200000
2.Дт 91-2 Кт 19 200000.
А потом, когда нам передадут счет-фактуру с подписями?

[MARIN)]

Натали 36, зачем вам делать сторно проводки? Когда пришлют с-фактуру, сдайте уточненку с доп.листом без формирования проводок в программе.

[sous]

Сообщение от Натали 36

2.Дт 91-2 Кт 19 200000.

эта не нужна

[MarinaAnna]

Сообщение от Натали 36

. Была выездная проверка.Налоговики нашли счёт-фактуру от поставщика без подписи, и заставили оплатить НДС.

Сообщение от Натали 36

А потом, когда нам передадут счет-фактуру с подписями?

А что вы в момент выездной проверки-то не запросили с/фактуру с подписями. Это что другой город ?

Сообщение от Натали 36

200000

200000 тыс ...... Я бы сама сгоняла до конрагента, если это конечно не другой город, привезла бы эту с/фактуру с подписями в момент выездной проверки, чтобы не платить их.

[Натали 36]

Сообщение от MarinaAnna

200000 тыс ...... Я бы сама сгоняла до конрагента, если это конечно не другой город, привезла бы эту с/фактуру с подписями в момент выездной проверки, чтобы не платить их.

В том то и дело, что это другой город, а потом что об этом рассуждать, если уже есть конкретная ситуация.

Сообщение от sous

2.Дт 91-2 Кт 19 200000.
эта не нужна

Счета-фактуры были за 2011 год. Суммы НДС, не подлежащие вычету в установленном главой 21 НК РФ порядке отражаются в бухгалтерском учете на счетах учета расходов.
В рассматриваемой ситуации недоимка по НДС
выявлена налоговыми органами после утверждения годовой
бухгалтерской отчетности за прошлый отчетный период, поэтому
организация не может скорректировать величину расходов, отраженных
в прошлом отчетном периоде. В связи с этим выявленная сумма
недоимки отражается в текущем отчетном периоде в составе убытков
прошлых лет, признанных в отчетном году.
На основании пункта 11 ПБУ 10/99 "Расходы организации" убытки
прошлых лет, признанные в отчетном году, отражаются в составе
прочих расходов. Прочие расходы принимаются к бухгалтерскому учету
на счете 91 "Прочие доходы и расходы".
Если существует возможность в случае судебного решения в пользу
организации принять к вычету суммы НДС, которые ранее были
признаны налоговым органом неправомерно принятыми к вычету, то
сумму доначисленного по результатам проверки НДС следует отразить
следующей бухгалтерской записью:
Дт 19 Кт 68, субсчет "НДС" - восстановлен ранее принятый к вычету
НДС.
Если суд подтвердит правомерность принятия организацией НДС к
вычету, то организация составит следующую проводку:
Дт 68, субсчет "НДС" Кт 19 - принят к вычету НДС.
Если решение налогового органа в части доначисление НДС будет
оставлено в силе, то суммы НДС будут списаны как убытки прошлых
лет, признанные в отчетном году:
Дт 91, субсчет 2 "Прочие расходы" Кт 19.

[Натали 36]

На другом сайте нашла несколько другие проводки.
1.Дт 68-2 Кт 19 сторно
2. 91-2 68-2
3. 68-2 51
4. а когда придет счёт-фактура с подписями, то Дт68-2 Кт19

[Натали 36]

Сообщение от Марина Августовна

Натали 36, зачем вам делать сторно проводки? Когда пришлют с-фактуру, сдайте уточненку с доп.листом без формирования проводок в программе.

А с чем мне тогда 68-2 закрыть? Я же оплатила Дт 68-2 Кт51. И к тому же это суммы 2011 года. Может действительно сделать одну проводку. Дт91-2 Кт68-2, как убытки прошлых лет и всё?

[Veselenochka]

не надо сторнировать.
91 68

[Натали 36]

Veselenochka, спасибо большое за ответ, не буду ничего сторнировать, тем более, что акт проверки и счета-фактуры вернулись с подписью в одном отчётном периоде.