Возникновение внереализационного дохода

[Танечка В.]

Здравствуйте! Помогите,пожалуйста, советом.
ООО пользуется помещением, которое принадлежит физ.лицу. Регистрировалось ООО в июле 2012г., и адрес фигурировал уже этого помещения. Учредители (их 2) расплачивались за помещение своими личными средствами с июля по 31.12.2012г. ежемесячно (получается 6 месяцев). ООО на УСН 6% с доходов. Вот теперь что получается, что у организации все эти 6 мес. был внереализационный доход? Договор аренды не оформлялся на организацию.
Очень нуждаюсь в помощи, ведь надо платить налог за 2012г., а для этого необходимо разобраться с налоговой базой. Спасибо.

[ptihka]

Здравствуйте. Танечка В., из чего Вы сделали вывод, что у ООО был внереализационный доход? Вот расхода точно не возникает, а с учетом, что ООО применяет УСН 6%, то и в бух.учете отражать нечего.

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

ООО применяет УСН 6%, то и в бух.учете отражать нечего.

С этого года БУ ведут и УСНщики, скорее всего нужно все операции отражать в БУ
Единственное, если сами учреды из собственных средств оплачивали аренду и не собираются возмещать расходы, думаю, что в этом случае можно ничего не показывать в учете,тем более,что договора нет

[ptihka]

Марина Августовна, я про учредителей и имела ввиду, т.к. на ООО даже договора нет и первичных документов.

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

я про учредителей и имела ввиду, т.к. на ООО даже договора нет и первичных документов.

ну да, мы об одном и том же, просто ты акцентировала вот это

Сообщение от ptihka

применяет УСН 6%, то и в бух.учете отражать нечего.

вот и решила дополнить

[ptihka]

Сообщение от Марина Августовна

...вот и решила дополнить

Спасибо

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

Спасибо

Больше не буду

[ptihka]

Марина Августовна, ну ты чего вредничаешь-то?

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

, ну ты чего вредничаешь-то?

разве ну извини я не вредничаю, а умничаю

[Таинственная Незнакомка]

эй, умницы! у меня вопрос возник: на усн применяются кассовые доходы, так?! а расчет внереализационных доходов это уже метод начисления?!

[MARIN)]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

эй, умницы! у меня вопрос возник: на усн применяются кассовые доходы, так?! а расчет внереализационных доходов это уже метод начисления?!

я так не считаю, при УСН6% можно списать кредиторку по сроку исковой давности, это будет также внереализационный доход, с которого придется заплатить 6%

[Таинственная Незнакомка]

то есть тоже учитывается значит.... (эт я так философфффствую, вдруг пригодится в будущем)

[MARIN)]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

то есть тоже учитывается значит.... (эт я так философфффствую, вдруг пригодится в будущем)

скорее в БУ это прочие доходы, я по старинке внереализационнными называю, они теперь только в НУ

[ptihka]

Таинственная Незнакомка, расчет - да, а вот поступление ден.средств - кассовый метод.

[Таинственная Незнакомка]

в декларацию по усн они должны попасть из КУДИР, а в КУДИР именно внереализационный попадает?

[ptihka]

Попадает, мы же тудой все и вводим.

[MARIN)]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

в декларацию по усн они должны попасть из КУДИР, а в КУДИР именно внереализационный попадает?

Ага

Единым налогом при упрощенке облагаются:

доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые по статье 249 Налогового кодекса РФ;
внереализационные доходы, определяемые по статье 250 Налогового кодекса РФ.
Такой порядок предусмотрен пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса РФ.
Внереализационные доходы

К внереализационным доходам относятся все другие поступления, которые не являются доходами от реализации. В частности, это:

доходы от долевого участия в других организациях (дивиденды);
безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или имущественные права, за исключением случаев, указанных в статье 251 Налогового кодекса РФ;
штрафы и пени за нарушение контрагентами условий договоров, а также суммы возмещения убытка или ущерба;
доходы в виде процентов по предоставленным кредитам и займам;
стоимость материалов и запасных частей, которые получены при демонтаже или ликвидации зданий, оборудования и иного имущества организации, автономного учреждения;
суммы кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности (независимо от системы налогообложения, которая применялась в период возникновения задолженности), кроме задолженности по налогам (сборам, пени, штрафам), списанным или уменьшенным в соответствии с законодательством или по решению Правительства РФ (п. 1 ст. 346.15, п. 18 ст. 250, подп. 21 п. 1 ст. 251 НК РФ, письмо Минфина России от 21 февраля 2011 г. № 03-11-06/2/29).

Полный список внереализационных доходов приведен в статье 250 Налогового кодекса РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Он является открытым. Это значит, что виды доходов, прямо не поименованные в нем, тоже увеличивают базу единого налога при упрощенке.

[Таинственная Незнакомка]

надо запомнить!!!

[MARIN)]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

надо запомнить!!!

да разве все запомнишь, узелок завяжи на память

[Таинственная Незнакомка]

по работе столкнусь, пролистаю подписку на этом форуме)