Проверка достоверности документов

[Lady Anna]

Я новый главбух в организации, просматриваю учет за 2010 год, который вел другой главбух. Есть небольшие подозрения, что имеют место быть парочка подложных документов.
Был куплен материал у ИП, который работает на УСН 6%
Документы на покупку материалов выписаны как полагается без НДС.
Эти материалы списаны в производство.
За материалы этому ИП никто не оплачивал

И я вот думаю, ИП на 6% платит налог с поступления на расчетный счёт и у него нет обязанности хранить выписанные им накладные. Ну во всяком случае его налог от этих накладных никак не зависит, он может их рисовать пачками, а если на расчетный счет к нему ничего не поступает то и налогов у него нет.
Этот ИП, у которого наша фирма купила материал, сделку подтвердить не может, т.к. накладные не хранит. И говорит не помнит покупала ли наша фирма в 2010г у него или нет.

Накладные хоть и без НДС, но на затраты то материал был отнесен, следовательно была уменьшина база по налогу на прибыль.

Есть ли мне смысл переживать по этому вопросу. Как налоговая может проверить этот момент?

[Таинственная Незнакомка]

переживать смысла нет...

а у вас в учете висит задолженность перед этим ИП что ли?

[Джокер]

а почему документ подложный, если материалы были в реале?

[Veselenochka]

Сообщение от Lady Anna

Я новый главбух в организации, просматриваю учет за 2010 год, который вел другой главбух. Есть небольшие подозрения, что имеют место быть парочка подложных документов.
Был куплен материал у ИП, который работает на УСН 6%

у меня один вопрос- зачем? зачем вы это делаете?

[Таинственная Незнакомка]

как зачем?! порядок наводит!

[Veselenochka]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

порядок наводит!

в 2010 году? за предыдущего буха? мдя..

[Таинственная Незнакомка]

да шучу я

[Veselenochka]

извини))) у меня щас с шутками не очень))))) целыми днями на работе хохочу

[Таинственная Незнакомка]

а у мня черный юмор так и прет...))) походу надо валить с профтем, а то такого насоветуем

[MarinaAnna]

Lady Anna, Задолженность в бухучете отражена ? ИП не требует денег, чтобы погасили эту задолженность ? ну если будут проблемы с налоговой, то ведь не лично у вас, а у фирмы, у дира, вы то ведь здесь ни при чем, вы только начали вести учет, то что было до вас, конечно хочется порядка, но если учет в принципе в порядке, то кто кому должен, кто дебиторы, кто кредиторы, ваше задача известить дира, что столько то на такую то дату дебиторов и столько то кредиторов, а уж что с ними делать, это он сам решит, даст вам задание обзвонить, написать письма и т.д., сделаете, не даст, значит сидеть и работать дальше.

[Lady Anna]

Сообщение от Veselenochka

у меня один вопрос- зачем? зачем вы это делаете?

ну так висит задолженность перед этим ИП до сих пор, глаза мозолит

[Veselenochka]

ну и пусть висит..

[Louisa]

и долго ей висеть? нет, не так,в пределах какой суммы она может висеть, чтобы вот так глаза не мозолила?

[MarinaAnna]

Louisa, Срок исковой давности 3 года вот 3 года и может висеть, предельной суммы нет.

[Louisa]

то есть можно и миллион задолжать и ничего не будет?????

[MarinaAnna]

Louisa, Если вы кому то должны, но у вас этот долг не требуют, висит этот ваш долг 3 года, а потом вы его включаете во внереализационный доход и если это ОСНО в налогооблагаемую базу по прибыли, отсюда вытекает налог на прибыль, вот как там получается с НДСом, сказать не могу, искать лень, а ситуаций таких не было, вернее были, но у меня деньги приходили авансы небольшие суммы, у меня ЕНВД+УСН, клиент деньги перечислил, но за услугой не приехал, через 3 года списала, заплатила налог УСН.

[LiGro]

Сообщение от MarinaAnna

Louisa, Если вы кому то должны, но у вас этот долг не требуют, висит этот ваш долг 3 года, а потом вы его включаете во внереализационный доход и если это ОСНО в налогооблагаемую базу по прибыли, отсюда вытекает налог на прибыль, вот как там получается с НДСом, сказать не могу, искать лень, а ситуаций таких не было, вернее были, но у меня деньги приходили авансы небольшие суммы, у меня ЕНВД+УСН, клиент деньги перечислил, но за услугой не приехал, через 3 года списала, заплатила налог УСН.

MarinaAnna а разве вы тогда не заплатили налог с прихода денег! Ведь если так рассуждать то вы 2 раза платите налог по УСН!

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

а разве вы тогда не заплатили налог с прихода денег

Нет тогда я не заплатила налог, потому что у меня договор на услуги ЕНВД, клиенты бывает и авансы платят, но на услуги ЕНВД, если я заплачу налог с этих авансов по УСН, а услуги все таки будут оказаны, я ведь налог УСН то не верну уже. Поэтому и висят они у меня три года, или н-р Клиент перечислил определенную сумму аванса, обслуживается не один раз, периодически кидает мне на счет авансы, мы его обслуживаем в течение месяца, в конце месяца я собираю данные и выставляю ему один акт за месяц, он может полностью свой аванс использовать, да еще и задолжать мне, разницу оплачивает позже, а может и не полностью свой аванс использовать, тогда остаток аванса переходит на следующий месяц, поэтому эти суммы никакого отношения к УСН не имеют, они будут иметь отношение к УСН, когда в течение 3 лет у кого то остался не полностью использованный аванс, и висит у меня на кредиторке, т.е. я ему должна либо деньги вернуть, если он попросит, либо выполнить услуги, а он н-р исчез и больше не появляется и бросил эту сумму, вот тогда она у меня и переходит через 3 года во внереализационный доход, который я только один раз облагаю налогом УСН.

А на ОСНО, раз есть документ покупки, значит включили в расход, уменьшили налогооблагаемую базу, налог на прибыль заплатили меньше, чем заплатили бы если не было этого прихода, 3 года прошло, включаете во внереализационный доход, и платите с этого дохода налог на прибыль, или не платите, а тихонько сидите и ждете, когда налоговая на это укажет при проверке, и до начислит налог на прибыль, ну с НДСом это отдельная песня, поэтому про НДС помолчу, потому что я сама с этим не сталкивалась, и что там с НДСом происходит не скажу, а искать информацию лень, а вернее устала что то я сегодня.

[Казачёк]

Я в случае сомнения истинности происхождения документов сначала пробиваю поставщика через сервис "Проверь себя и контрагента", потом звоню и пытаюсь выяснить действительно ли поставщик продает то, что отгружено в сомнительном документы, есть ли у него соответствующие ОКВЭДы, подтвердит ли он на запрос налоговой отгрузку...

[ЛРК]

Сообщение от Казачёк

подтвердит ли он на запрос налоговой отгрузку...

Ого, сколько всего.
Если мой кладовщик, как материально ответственное лицо, подтверждает, что на склад пришло 100 мешков цемента и ставит подпись на приходном ордере и накладной, а дальше этот цемент действительно идет на ремонт помещений, то ни одна налоговая не докажет, что у меня не было этого материала. Хоть он и будет куплен у стотыщсомнительной организации. Есть материал, есть на него накладная, всё. Если заключается договор, то тогда с контрагента требуем пакет уставных документов.