Хочу освоить ОСНО

[glad]

Сообщение от Louisa

в период применения УСН у меня на конец года образовалась задолженность перед поставщиком 20т.р, включая НДС. Я внесла остатки по 60,01 счету 20т.р., но наверное еще НДС неоплаченный надо как-то отразить?

При упрощённой системе НДС не отражается, а значит, если документы были в период применения УСНО -НДС не выделяется, просто образовавшийся остаток по сч.60 так и будет переходящим сальдо.
В ОСНО нет разницы от момента оплаты, операции проводятся по методу начисления/дате документов, а не дате оплаты.

[glad]

Я УСНО применяла достаточно давно, поэтому, если не права -пусть поправят

[Louisa]

Сообщение от Balyakina

При упрощённой системе НДС не отражается, а значит, если документы были в период применения УСНО -НДС не выделяется, просто образовавшийся остаток по сч.60 так и будет переходящим сальдо.

поняла, значит я сделала правильно, задолженность отразила только по сч.60
а то, что товар отразила на сч 41 без НДС, правильно?

[Youlia]

Сообщение от Louisa

поняла, значит я сделала правильно, задолженность отразила только по сч.60
а то, что товар отразила на сч 41 без НДС, правильно?

в тот период, когда было УСН, НДС отдельно не выдирается, т.е. стоимость всех ТУР учитываются с НДС.

[Louisa]

Сообщение от Youlia

в тот период, когда было УСН, НДС отдельно не выдирается, т.е. стоимость всех ТУР учитываются с НДС.

т.е. на сч41 я должна была учесть при вводе начальных остатков товар в сумме, включая НДС????

[Youlia]

Сообщение от Louisa

т.е. на сч41 я должна была учесть при вводе начальных остатков товар в сумме, включая НДС????

да. а куда ты его дела?

[Louisa]

да вот поэтому и спрашиваю, куда его деть а если бы я при УСН сразу учитывала бы НДС в расходах сразу по оплате постащику, то тогда я так понимаю, так и надо было делать, на 41 ставить без НДС, а если этот входной НДС при УСН не учитывался, то надо на сч41 учесть товар включая НДС ,соот-но он будет списываться вместе со стоимостью товара по мере реализации и никуда его при вводе начальных остатков пихать не надо, ну я имею ввиду счета, предназначенные для учета именно НДС. Уфф, как сумбурно выразилась, но думаю поймете, ход моих мыслей правильный?

[Youlia]

Дело в том, что УСН - это одно, ОСН - это другое, а бухучет - ЭТО ТРЕТЬЕ! И УСН у тебя или ОСН - к бухучету относится по скольку постольку. Поэтому если ты НДС не предполагаешь к вычету, то учитывать его надо в бухучете в стоимости без выделения на 19-й счет.

[Louisa]

Сообщение от Youlia

Дело в том, что УСН - это одно, ОСН - это другое, а бухучет - ЭТО ТРЕТЬЕ!

в том-то и дело, что при УСН бухучетом я сильно голову не забивала, тем более НДС-ом, а т.к. сейчас у меня ОСНО, то очень хочется правильно внести все остатки

Сообщение от Youlia

Поэтому если ты НДС не предполагаешь к вычету, то учитывать его надо в бухучете в стоимости без выделения на 19-й счет.

а если я хочу его в налогвом учете принять к вычету? Юля извини за глупые вопросы, я только учусь

[Youlia]

Сообщение от Louisa

а если я хочу его в налогвом учете принять к вычету? Юля извини за глупые вопросы, я только учусь

насколько я понимаю, при УСН он у тебя был принят в расходы, значит к вычету на ОСН ты его не можешь принять

[Louisa]

Сообщение от Youlia

насколько я понимаю, при УСН он у тебя был принят в расходы, значит к вычету на ОСН ты его не можешь принять

мне интересны оба варианта, вообще-то я НДС при УСН принимала в расходы сразу, но т.к. еще не сдана декларация, можно все изменить, может будет выгоднее не принимать при УСН, а принять сейчас, а то как то у меня большой НДС к уплате вылез....

[Youlia]

я не очень поняла что ты хочешь изменить и причем тут декларация, есть условия для принятия в расход на УСН, и если они выполнены - возникает этот расход, а принять в расход и принять к вычету невозможно) это как и рыбку съесть и при этом хорошо выглядеть))

[Louisa]

Сообщение от Youlia

есть условия для принятия в расход на УСН, и если они выполнены - возникает этот расход, а принять в расход и принять к вычету невозможно)

я имела ввиду то, что годовая декларация по УСН еще не сдана, поэтому я могу не принимать входной НДС и тем самым увеличить единый налог, т.е. не учитывать в расходах НДС, а учесть его сейчас, в период применения ОСНО

[Youlia]

Сообщение от Louisa

я могу не принимать входной НДС и тем самым увеличить единый налог, т.е. не учитывать в расходах НДС

это почему?

[Louisa]

ну потому что это спорный вопрос и многие НДС учитывают в расходах при УСН не сразу по оплате поставщику, а по мере реализации товара, вот и получается, что если следовать такому порядку, то тот товар, который не раелизован, остается с НДС и этот НДС можно сейчас при ОСН принять к вычету. А если при УСН входной НДС учитывать весь по оплате, то получается, что стоимость товара остается без НДС, т.к. он уже был учтен в расходах, это мои доводы. Короче я уже так запуталась и теперь вообще не знаю что мне делать с этим НДСом

[Youlia]

Сообщение от Louisa

ну потому что это спорный вопрос и многие НДС учитывают в расходах при УСН не сразу по оплате поставщику, а по мере реализации товара,

а как считает Минфин?

[Louisa]

Сообщение от Youlia

а как считает Минфин?

Минфин так и считает, что учесть НДС в расходах сразу нельзя, а учитывать так же, как себестоимость товара по мере реализации, хотя прямо об этом в НК гл,26 не написано, поэтому каждый принимает решение сам....

[Youlia]

Сообщение от Louisa

Минфин так и считает, что учесть НДС в расходах сразу нельзя, а учитывать так же, как себестоимость товара по мере реализации, хотя прямо об этом в НК гл,26 не написано, поэтому каждый принимает решение сам....

безопаснее принимать решения так, как считает Минфин))

[Louisa]

Сообщение от Youlia

безопаснее принимать решения так, как считает Минфин))

воооот, поэтому возвращаемся к нашим мухам и котлетам, если у меня на остатке товар, по которому я не принимала в расход НДС, то я учитываю НДС в стоимости товара на сч41 или все-таки его надо выдернуть и учесть на другом счете?

[MarinaAnna]

Сообщение от Louisa

ну потому что это спорный вопрос и многие НДС учитывают в расходах при УСН не сразу по оплате поставщику

Почему спорный ? При учете товара, оно так и есть, в расход списывается товар вместе с НДС только при его реализации, вот по материалам вроде как спорный, сразу списывать при оприходовании и оплате, или по мере требований-накладных, а по товару то вроде как и не спорный, оприходовали товар с НДС, оплатили с НДС, продали часть товара, в расход идет именно эта часть товара с НДС, остальное лежит на складе и ждет своего расхода.
Честно скажу вникать сильно не стала, но почитай вот эту информацию:

Если часть товаров, расходы на приобретение которых не были признаны в период применения УСН, продана в период применения УСН, то организация, переходя на ОCНО и становясь плательщиком НДС, не имеет право на налоговый вычет НДС по данным товарам, предусмотренный п. 6 ст. 346.25 НК РФ, поскольку эти товары отгружены покупателям в период применения УСН, когда организация плательщиком НДС не являлась, то есть эти товары не использованы при осуществлении операций, облагаемых НДС.
Сумму НДС, уплаченную поставщику данных товаров, организация относит в целях исчисления налога на прибыль на стоимость товаров, отгруженных покупателям в период применения УСН (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Что касается НДС, относящегося к товарам, которые приобретены в период применения УСН, но расходы на приобретение которых не были признаны в период применения УСН и которые реализуются покупателям после перехода на ОСНО, то есть используются для совершения облагаемых НДС операций, то данную сумму НДС организация имеет право, руководствуясь нормой, предусмотренной п. 6 ст. 346.25 НК РФ, принять к вычету на дату перехода на ОСНО
На сумму НДС, учтенную в стоимости товаров, организация уменьшает фактическую себестоимость товаров, что отражается записью по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" в корреспонденции с кредитом счета 41. Принятие к вычету НДС отражается по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" в корреспонденции с кредитом счета 19.

Не забудьте про наличие при этом счета-фактуры от поставщика с выделенной в нем суммой НДС, оформленного в соответствии с требованиями законодательства.