Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Прошу помощи экспертов. ситуация следующая:
Мы-организация поставщик (ОСНО) заключили договор поставки с покупателем. В договоре прописано, что поставка товара осуществляется на условиях доставки до склада покупателя. Стоимость товара не включает в себя стоимость доставки к покупателю. Сейчас мне нужно нужно выставить счет покупателю на возмещение транспортных расходов. Так как это не реализация, а только компенсация расходов я должна выставить счет без НДС. На сколько это правильно и чем мне это "грозит"? P.S. агентский договор не заключался. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]()
зачем вам рассматривать это как компенсацию, оформите как реализацию, организацию перевозки с ндс и входящие услуги примите в расходы, а ндс к вычету
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Boginya (05.05.2013) |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
|
![]()
а это будет правомерно? ведь реально эти услуги оказывала ТК.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
ТК вы оплатили, и выставили счет за доставку покупателю, я думаю, что разницы никакой не будет, что вы там напишите, просто доставка или возмещение расходов по доставке, акт выставляете с НДСом, если вы на ОСНО.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Boginya (05.05.2013) |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
|
![]()
MarinaAnna, я объясню, почему так сомневаюсь...читала много информации на эту тему, и здесь мне советовали, что по сути это не реализация услуг и НДС не правомерно выставлять.. так вот вопрос. не будет ли ко мне претензий нал органов в том, что я выставлю ндс.
запуталась совсем, а что делать не знаю. А сроки уже горят. 6.05 нужно уже все отправить клиентам. Может подскажете, чем я могу руководствоваться? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Boginya, сделайте как вам советует
sous, будет все правомерно!! Если у вас поставщик услуг работает без НДС то можно и по другому!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Boginya (05.05.2013) |
![]() |
#7 | |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
![]() Цитата:
в чем сложность включить стоимость доставки в стоимость товара? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
![]()
За доставку покупатель платит отдельно
Проблемы могут возникнуть и в том случае, когда продавец организует доставку товаров с привлечением транспортной организации, а покупатель возмещает поставщику понесенные расходы. В этом случае трудности могут быть у покупателя с принятием к вычету НДС со стоимости доставки. Дело в том, что вычет можно получить только при наличии счета-фактуры. Однако поставщик не может выставить этот документ на сумму доставки покупателю. Ведь фактически услуги по доставке оказывает не он. Поэтому услуги по транспортировке товаров в счете-фактуре на отгрузку товаров не указываются. Не может выставить в адрес покупателя счет-фактуру и транспортная компания, так как она оказывает услуги поставщику на основании соответствующего договора. Что же делать покупателю, чтобы не потерять «входной» НДС со стоимости доставки? Выход из этой ситуации подсказал Минфин России в письме от 15.08.2012 № 03-07-11/299. Чтобы покупатель в рассматриваемой ситуации мог принять НДС к вычету, нужно заключить с продавцом либо договор комиссии, либо агентский договор. По условиям этого договора продавец будет оказывать покупателю товаров услуги по приобретению от своего имени услуг по транспортировке товаров. В этом случае продавец будет являться комиссионером (агентом) и у него появится возможность выставить покупателю счет фактуру на стоимость доставки. При этом в строке 2 нужно указать полное или сокращенное наименование транспортной организации, которая фактически осуществляла доставку, а не комиссионера (агента). |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Boginya (08.05.2013) |
![]() |
|
|