Как отразить в книге покупок рекламные наклейки для собственных нужд?

[Thunder1987]

Добрый день!
Я здесь рассказывал историю о рекламных наклейках, купленных мною для нужд моей компании.
По закону я могу списать в расходы по этим наклейкам только 1% от выручки. НДС пропорционален этому 1%.
Как мне теперь отражать эти наклейки в книге покупок: ставить их полную сумму и сумму НДС, как в выданном счете-фактуре, записать только 1% от выручки или как-то по-другому?

[sous]

Сообщение от Thunder1987

записать только 1%

вот это записать, и приложить к ней справку бухгалтерии с расчетом суммы

[Thunder1987]

С каким текстом составлять бухгалтерскую справку? Я - единственный работник компании, он же гендиректор и главбух в одном лице.

А ведь потом же выручка увеличится, следовательно 1% станет больше, как тогда быть?

[Аланда]

Сообщение от Thunder1987

потом же выручка увеличится, следовательно 1% станет больше, как тогда быть?

Пересчитать сумму расходов ,которую можете учесть при расчете налога на прибыль ,и соответствующую ей сумму НДС, включить в книгу покупок еще часть НДС.Корректировать базу по НДС за прошлые периоды нет необходимости: часть суммы НДС, которая не была зачтена ранее, принимается к вычету непосредственно в текущем квартале. При этом основанием для вычета будет тот же первоначальный счет-фактура, который зарегистрируете в книге покупок и продаж еще раз.

[Thunder1987]

Может я пока чего не знаю: получается, те же СФ, что регистрировались в первом квартале, будут регистрироваться и во втором, то есть в июле я буду делать книгу покупок за первое полугодие, а не за второй квартал, правильно?

[Аланда]

Сообщение от Thunder1987

июле я буду делать книгу покупок за первое полугодие, а не за второй квартал, правильно?

Неправильно,налоговый период по НДС это квартал,поэтому книги продаж и покупок формируются поквартально.Но в вашем случае,тот же счет-фактура ,который уже включали в книгу покупок в первом квартале ( он был включен не на всю сумму по счф,а только на часть ,соответствующую части расходов ,принимаемых в 1 квартале ),будет включен на остальную часть,которую можете принять к вычету ( соответствующую сумме расходов,принимаемых за полугодие при расчете налога на прибыль, за минусом уже принятого НДС в первом квартале).