Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.10.2012
Сообщений: 114
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый день!
Объясните мне, пожалуйста, простым понятным русским языком, ничего не копируя из законодательства, что такое восстановление НДС. Если можно, приведите пару примеров. Просто для в данный момент очень важно понять, что это такое, а в Интернете чего-то как-то все непонятно разъяснено. Давайте, наверное, для начала напишу, как я себе это понимаю. К примеру, компания что-то закупает, с нее поставщики берут НДС. Потом эта компания предъявляет в налоговую счета-фактуры, доказывает, что у нее нет задолженности по НДС и ей этот НДС государство возвращает. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Так как вы это трактуете, это не восстановление НДС, а предъявление НДС к возмещению из бюджета.
А восстановление НДС, это к примеру: Вы закупили товар в 1-ом квартале для дальнейшей реализации и подали декларацию по НДС на возмещение его из бюджета. А во втором квартале вы вернули этот товар поставщику, или ваш поставщик предоставил вам бонус (в целях рекламы). Поэтому вы восстанавливаете НДС и подаете декларацию во 2-ом квартале к уплате в бюджет. Т.о. НДС за весь полученный вами товар вы можете принять к уплате только в том случае, если реализуете этот товар полностью. А если далее что то произошло с вашим товаром, как то (возврат, брак, потеря, кража, бонус), то полученный вами НДС вы обязаны восстановить и вернуть в бюджет… Есть еще куча определений и нюансов, но для этого читайте НК часть 2 главу 21.
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.10.2012
Сообщений: 114
Спасибо: 1
|
![]()
Спасибо за информацию!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Thunder1987, Или например вы купили товар, НДС заплатили поставщику, а из бюджета получили вычет, если у вас была реализация и НДС которые вы должны заплатить бюджету вы уменьшаете за счет этого вычета, если не было реализации, то полностью этот НДС вам бюджет должен возместить. Дальше вы перешли на другой налоговый режим, н-р на УСН или на ЕНВД, товар вы не реализовали, он у вас все еще на складе, или реализована часть товара, но вы вычет получали, или полностью вам бюджет возместил этот НДС, но так как при УСН или ЕНВД налог НДС вы не платите, то то что вы получили из бюджета, вы должны вернуть в бюджет, т.е. восстановить.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.10.2012
Сообщений: 114
Спасибо: 1
|
![]()
Все понятно!
Спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
![]()
Еще пример, Вы оплатили поставщику авансом, Вам выставили счет-фактуру на аванс, т.е. на вычет, который Вы в декларации указываете по строке 150, в следующем квартале, поставщик на всю сумму аванса (или на часть) реализовал Вам товар со всеми первичными документами (ТОРГ-12 или акт, с/ф), Вы суммы НДС в с/ф ставите в вычет по строке 130, но в предыдущем квартале, у Вас тоже был вычет, только по авансу, поэтому во избежания двойного налогообложения, Вы эту же сумму (реализованных Вам товаров) ставите в востановление по строке 110
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.11.2012
Сообщений: 81
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. Мы муниципальное предприятие на общем режиме. Доходов у нас нет, услуг не предоставляли, работы не выполняли, было поступление в виде уставного капитала который мы расходуем на организацию работы предприятия (покупка орг.техники, мебели, оплата ком.услуг, оплата аренды земли и т.п.) можно ли наши расходы считать убытком и поставить в декларации по налогу на прибыль в строку 060 в "Расчет налога на прибыль" эти расходы у нас являются косвенными, прямых расходов связанных конкретно с производством у нас нет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|