Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.11.2006
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго времени суток! Наш контрагент предлагает нам в рамках имеющегося договора возмездного оказания услуг, где мы являемся исполнителями, выставить акт оказанных в феврале услуг датой 01.04.13 и счет-фактуру той же соответственно датой. При этом в договоре есть пункт, в котором написано, что дата выставления документов по оказанной услуге обговаривается в отдельном допсоглашении, т.е. можно прописать, что документы по услугам за февраль должны быть представлены не позднее 1 апреля 2013 г. В связи с этим у меня вопрос: могут ли налоговые органы в этой ситуации предъявить претензии в занижении налоговой базы по налогу на прибыль и НДС в первом квартале?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Lana, Если у вас документы будут идентичны с вашим заказчиком, то как налоговый орган орган может квалифицировать вашу услугу выполненной в феврале, если у вас она будет проходить апрелем ? Другое дело, если вы уже сдали декларацию по НДС, то вам никакого смысла нет переделывать свою услугу оказанную в феврале на март, по всей видимости, они своевременно буху не отдали акт вып услуг, их бух уже сдала декларацию по НДС, и поэтому у нее сумма к вычету не была указана в этой декларации, в этом случае, конечно вам переделывать не нужно, их бухгалтер вполне может опирходвать с/ф в более поздний срок, ссылаясь на позднее поступление доков, но дата на этой с/фактуре должна стоять такая же как и у вас, т.е. февральская. А так как они хотят, получается, что они вас подталкивают на корректировочную Декларацию по НДС и соответственно на прибыль. Вам нужно просто пояснить им, что у вас уже сдана декларация по НДС и декларация по налогу на прибыль и корректировать вы ее не будете. А то что они ее вовремя не провели у себя, это уже их проблемы, сами и пусть решают, как выходить из положения.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.11.2006
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]()
Все дело в том, что услуга по сути фиктивная, таким образом наш контрагент должен компенсировать нам расходы. Документы еще не подписаны, но контрагент настаивает, что периодом оказания услуг должен быть февраль. При этом акт и счет-фактуру датировать 1 апреля. НДС за 1 квартал естественно сдан. Могу я считать моментом получения дохода дату акта и счет-фактуры, вот в чем вопрос.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну а если дата акта и с/ф апрель, какой другой еще датой вы можете считать ? нет документа, нет услуги, нет услуги, нет дохода.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
без статуса
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Мне кажется, что у строительных фирм такое бывает, ну например, работа выполнена, потом это проходит кучу согласований, проверок, а только после этого подписывают акт. Хотя конечно точно не могу сказать, просто слышала об этом.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
без статуса
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|