Учет поступления долга заказчика по решению суда

[ангелика]

Цена вопроса- 4000000 руб.

[LiGro]

ангелика, мда, сумма приличная, интересно как же бух все это не провел, зарплата и мат расходы,, ! Вообщем я остаюсь при свое мнении!!

[MarinaAnna]

Сообщение от ангелика

Цена вопроса- 4000000 руб.

Ого-го. Эта сумма по акту ? или эта сумма по суду ? т.е. в эту сумму входит пошлина, услуги юриста (если юриста нанимали), пени ?
Основной долг отражается на 62 счете, а вот все остальное, т.е. неустойка, госпошлина (которую дебитор должен оплатить, как правило) относится на 76.2 счет (расчеты по претензиям), при этом НДС на эти суммы не начисляется, а то что на 62, НДС должно быть.
Если вы не сделаете корректировки, то при проверке вот уж налоговые руки погреют, сумма то не маленькая, а пени до момента проверки еще возрастут.

Теперь понятно, почему бух не отразил эту сумму своевременно, видимо уже тогда было известно, что покупатель не будет торопиться ее оплачивать, а раз нет денег, то и закупить на них нечего, чтобы можно было НДС хотя бы какой то к вычету поставить, вот видимо и жалко было (не буху), а скорей всего диру, сумму НДСа государству отдать.

[sous]

Сообщение от ангелика

мне надо на дату вынесенного решения суда признать выручку в БУ и НУ (счет все-таки 90.1, а не 91.1)

я бы взяла 91,1 доходы прошлых лет выявленные в текущем периоде
дт 76,2 кт 91,1 можно и такую проводку

[sous]

по налоговому учету можно попробовать подумать, на основании п.10 ст 250 НК

[ангелика]

Если я правильно поняла проводки которые вы предлагаете относятся к основному долгу. Сумма долга 4000000 без неустойки и госпошлины.
Я тоже задумывалась по поводу проводок с учетом сч.76.2 (основной долг),но как быть с НДС, его же надо начислять.
Вы не могли бы расписать все проводки, в том числе с учетом НДС.
Меня интересует именно основной долг, неустойку и госпошлину я знаю как отразить.

[sous]

дт 76,2 кт 91,1 - отражено поступление доходов прошлых периодов, на основании решения суда

дт 91,2 кт 68,2 начислен ндс с доходов
дт 91,2 кт счета расходов, списаны расходы

[ангелика]

Сообщение от sous

дт 76,2 кт 91,1 - отражено поступление доходов прошлых периодов, на основании решения суда

дт 91,2 кт 68,2 начислен ндс с доходов
дт 91,2 кт счета расходов, списаны расходы

Спасибо огромное, с БУ понятно,а с НУ???- все-таки надо подавать уточненку за 2011 г. или все-таки можно указать во 2 кв.текущего года??? У нас сейчас идет налоговая проверка за 2009-2011гг.,уже заключение пишут и вдруг такой "подарок".....И по поводу расходов! Если указывать за период 2011 г.. то там все расходы бухгалтер списал.И получается,что уменя один доход, а налог на прибыль с него огромный. Если указывать за 2 квартал,то там я по крайней мере смогу расходами "скорректировать".

[sous]

а если вот этим воспользоваться ст 250 НК
3) в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба;

по сути у вас доход на основании решения суда появился

[ангелика]

Сообщение от sous

а если вот этим воспользоваться ст 250 НК
3) в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба;

по сути у вас доход на основании решения суда появился

Но это же не освобождает от уплаты налога на прибыль с него, если брать 2011 г., то в уточненке прибавится только дополнительный доход.

[sous]

Сообщение от ангелика

если брать 2011 г.,

решение суда разве в 2011 году?

[MarinaAnna]

Сообщение от ангелика

У нас сейчас идет налоговая проверка за 2009-2011гг.,уже заключение пишут и вдруг такой "подарок"....

И они этот "подарок" увидели ?

[ангелика]

Может я не правильно выразилась-решение суда было в апреле этого года.У меня нет опыта по сдаче уточненных деклараций по прибыли-за какой период налоговой декларации я должна буду отразить этот доход.?

[ангелика]

Сообщение от MarinaAnna

И они этот "подарок" увидели ?

Еще нет,т.к. проверка закончилась раньше и сейчас они пишут заключение.

[LiGro]

ангелика, что уточненки что доход сейчас показывать вы все равно должны все заплатить, просто интересно как на такую сумму дохода, у вас нет вообще расхода?? Или он был такой мизерный что перекрыл вам прибыль за тот период?? Налоговая может все таки при проверке начислить вам за предыдущий период пени и штрафы, ( это лично мое предположение) и предложить сдать уточненки за тот период! Может вы посмотрите где то у вас может быть дебиторская задолженность поставщиков( может вы им оплатили, акты может от них бух не провел) ну как вариант! Конечно тяжело такую ситуацию анализировать, но все же проверьте оборотки по поставщикам и 76 счет! Может были поступления материалов и они у вас висят на 10 счете! Посмотрите!!

[ангелика]

Сообщение от LiGro

ангелика, что уточненки что доход сейчас показывать вы все равно должны все заплатить, просто интересно как на такую сумму дохода, у вас нет вообще расхода?? Или он был такой мизерный что перекрыл вам прибыль за тот период?? Налоговая может все таки при проверке начислить вам за предыдущий период пени и штрафы, ( это лично мое предположение) и предложить сдать уточненки за тот период! Может вы посмотрите где то у вас может быть дебиторская задолженность поставщиков( может вы им оплатили, акты может от них бух не провел) ну как вариант! Конечно тяжело такую ситуацию анализировать, но все же проверьте оборотки по поставщикам и 76 счет! Может были поступления материалов и они у вас висят на 10 счете! Посмотрите!!
__________________

По сч.10 все закрыто, если только 60 или 76.Но незавершенки точно нет.А все-таки за какой период я должна показать этот доход,если подавать уточненку?

[MarinaAnna]

ангелика, Так как у вас сейчас прошла проверка и налоговики уже пишут заключение, то видимо об этом доходе они ничего не знают, в этом случае, я бы не стала уточненку делать, а провела бы этим периодом, тем более если вы сделаете уточненку за прошлый период у вас налогов возникнет куча, т.е. НДС к уплате будет не маленький и налог на прибыль будет, раз тот бухгалтер все расходы возможные списала в 2011 году, то получается что расходов то больше нечего списать. Вот если бы в том в 2011 была бы хотя бы незавершенка, так ее нетуууу.

[LiGro]

ангелика, не знаю как на 4 млн выполненных работ нет затрат!! Тогда делаете уточненки за тот период включаете эти 4 млн в доход за минусом НДС и начисляете налог на прибыль, делаете уточненки НДС на 4 млн , сперва оплачиваете все недостающие налоги потом сдаете уточненки, а директор в курсе всего происходящего! Либо показываете этим периодом, но результат тот же!

[ангелика]

Сообщение от MarinaAnna

ангелика, Так как у вас сейчас прошла проверка и налоговики уже пишут заключение, то видимо об этом доходе они ничего не знают, в этом случае, я бы не стала уточненку делать, а провела бы этим периодом, тем более если вы сделаете уточненку за прошлый период у вас налогов возникнет куча, т.е. НДС к уплате будет не маленький и налог на прибыль будет, раз тот бухгалтер все расходы возможные списала в 2011 году, то получается что расходов то больше нечего списать. Вот если бы в том в 2011 была бы хотя бы незавершенка, так ее нетуууу.
__________________

Спасибо, я поняла. Но это с точки зрения НУ это правильно или применительно к моей ситуации- просто нет другого выхода?!

[MarinaAnna]

Сообщение от ангелика

или применительно к моей ситуации- просто нет другого выхода?!

Ну а вы сами то подумайте. Работы выполнялись в 2011 году, для этой работы закупались материалы в 2011 году, начислялась зарплата рабочим в 2011 году и т.д. Расходы списались в 2011 году, а дохода не было именно по этой работе, значит и расходы не надо было списывать тогда.
А директор то что говорит ? То что не провели акт в 2011 году, я думаю он был в курсе.