Товар движется через Белоруссию

[Елена_Спб]

Помогите пожалуйста.
Планируется провести такую операцию. На основании трехстороннего договора, где Продавец – резидент Литвы, Покупатель – резидент Российской Федерации (общая система налогообложения), агент ( только с функциями по растаможке груза от имени Покупателя без перехода каких либо прав собственности на товар) – резидент республики Беларусь. Товар (пиво) движется автотранспортом из Литвы на Белоруссию, где на таможне агент от имени Покупателя занимается таможенной очисткой в таможенном режиме – для свободного обращения на территории таможенного союза. На таможне агент уплачивает НДС, акцизы и прочие необходимые платежи из средств, которые ему ранее перевел Покупатель (в платежных поручения указано – для оплаты таможенных сборов по договору № …от…). После этого груз идет на г.Санкт-Петербург на склад Покупателя.
Как у бухгалтера у меня появляется ряд вопросов:
1. НДС был уплачен агентом, но за наш счет. Деньги поступили в бюджет республики Беларусь. Поэтому, как я понимаю, у меня нет оснований ставить его к вычету на момент приемки товара. Соответственно, единственный выход – его учесть в расходах.
2. Каким образом я должна показать нашим налоговым органам, что у меня произошла данная операция. Как я понимаю, заявление об уплате косвенных налогов мною в этой ситуации не заполняется ( так как налог был уплачен на таможне агентов в бюджет Белоруссии и не должен уплачивать дважды нами уже здесь), в декларации по НДС данные операции тоже не учитываются, так как я не могу уплаченную сумму налога поставить к вычету.
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался с подобными ситуациями. Какой в этом случае документооборот и нюансы с налогообложением у Покупателя.
Заранее спасибо!

[Светлана00055]

А в самом ГДТ как покупатель кто стоит? Это важно, т.к на основании отметки в ГТД можно принять вычет по НДС

[Елена_Спб]

Покупатель стоит наша фирма, зарегистрированная в СПб. Но как мы можем принять его к вычету, если данный НДс, уплаченный на таможне агентом, поступил не в наш бюджет, а в бюджет РБ??

[Светлана00055]

НДС уплачен в рамках таможенного союза, честно говоря не сталкивалась с таким, но по логике, т.к у нас практически вся деятельность в рамках этого ТС, от подлежит вычету. Т.к. платил агент, соответственно платеж по НДС будет у вас в белорусских рублях?

[Светлана00055]

По НДС идет зачет по таможенному союзу, у налоговых даже база общая, и они могут уплату эту проверить. Давайте я может с нашими инспекторами поговорю, что они скажут, мы с ними в нормальных отношениях

[Елена_Спб]

Светлана, буду очень признательна. В нашей инспекции, мне дали такой ответ - если уплата произошла не на территории РФ и не в наш бюджет, то и возместить вы не можете. Но есть нюанс, что по НК РФ местом реализации все равно признается РФ (место регистрации Покупателя), поэтому возможно Вам нужно будет заплатить и в бюджет РФ и этот НДС поставить к вычету. А НДС, уплаченный в Беларуссии через агента, признать в расходах. Возникает двойное налогообложение НДС.
На это они сказали, что делайте как считаете нужным - при камералке мы проверим)))
Не очень безопасная для нас ситуация, учитывая что сумма поставки на много миллионов....

[sous]

Сообщение от Елена_Спб

Не очень безопасная для нас ситуация, учитывая что сумма поставки на много миллионов....

не понимаю, как при таких поставках- руководитель сначала делает, а потом только начинает разбираться как это делать правильно

и зачем это выяснять на форумах, неужели не получить нормальную консультацию за деньги, копейки по сравнению

Сообщение от Елена_Спб

учитывая что сумма поставки на много миллионов.

[Елена_Спб]

Прорабатываются все варианты сбора информации