Отказ в вычете НДС. Последствия.

[Niky N]

Здравствуйте. Пришел в ИФНС с документами на возврат НДС на р/с. Налоговики сказали, что скорее всего откажем, потому что у вас услуги и это очень подозрительно, что с основного вида деятельности (логистические услуги) у Вас, мол, образовался убыток. Мол, оказали услугу на 5 рублей, а выставили счет на 4. Я объясняю, что очень много перевалочных работ, очень много простоев. Причем большая часть не по нашей вине. Поставщики за всё это выставляют дополнительные счета с НДС. Заказчик не желает оплачивать все эти простои (на самом деле там почти всё из-за форс-мажора). Приходится нам оплачивать. А налоговики говорят, что это не наши проблемы. Так вот, такой вопрос. Что будет, если вынесут решение об отказе? ИФНС доначислит НДС? Благодарю за внимание

[Veselenochka]

вы оплачиваете поставщику штрафные санкции,которые не перевыставляете покупателю, ндс с которых принимаете к вычету, да еще включаете это в уменьшение налоговой базы?

[Niky N]

Лучше сказать не "штрафные санкции", а доп. услуги. И это мы включаем в итоговую стоимость и выставляем покупателю Но в итоге получается, что покупатель оплачивает 4 рубля с НДС, а сторонние организации оказали нам услуги на 5 рублей с НДС. Это было в 1-ом квартале. Сейчас уже покупатели оплачивают 6 рублей.

[Veselenochka]

налоговая вообще не очень охотно возмещает ндс, тем более на р/с, а в вашем случае вероятность как мне кажется совсем мала, хоть это и не совсем правильно конечно
большая сумма-то к возмещению?

[Niky N]

60 000 рублей. Налоговики говорят, вот если б это был товар, который еще не продан и хранится на складе, тогда да. Вы его, мол, рано или поздно продадите. А тут, мол, вы не правильно распланировали затраты, а это нас не волнует. Или не позаботились включить доп. затраты по вине форс-мажорных обстоятельств в договора с вашими заказчиками. Может быть написать заявление не на возврат на р/с, а на включение в последующие налоговые периоды. Или так нельзя?

[Veselenochka]

вообще при проведении камеральной проверки в функции налоговой не входит проведение анализа финансовой деятельности))), но на практике придраться могут к чему угодно.. вопрос готовы ли вы отстаивать свои 60 000 в суде..

[Niky N]

Дело в том, что налоговики сказали, что в случае отказа в возмещении НДС они, налоговики, самостоятельно начислят нам НДС к уплате в бюджет, исходя из наших оборотов. Что это означает - я без понятия. Подумываю уже корректировку "нулевую" сдать. Меньше головняка будет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Niky N

Подумываю уже корректировку "нулевую" сдать.

Ну зачем же нулевую то, у вас же был доход, с которого вы должны заплатить НДС, также был и расход на уменьшение, просто сделайте его меньше, а нулевка означает, что декларация вообще без цифр.

[Veselenochka]

Сообщение от Niky N

амостоятельно начислят нам НДС к уплате в бюджет, исходя из наших оборотов.

нууу, это они погорячились
все вычеты не снимут))

[Niky N]

Итак, докладываю. После долго разговора на ломаном английском-русском я выяснил, что весь бизнес моего клиента-корейца заключается лишь в сопровождении груза от места погрузки - места перевалки - места конечного назначения (например, Владивосток-Пекин-Берлин). То есть, к нам обратился клиент, у которого один контейнер с грузом и его надо быстро и недорого доставить до того же Берлина. Мы ему считаем накладные расходы, которые возникнут с момента доставки в порт (Владивосток), перегрузка в Пекине и отправления до конечного пункта (Берлин) и клиент на перечисляет данную сумму как "возмещение расходов по доставке согласно Агентскому договору № ... от .... Как только груз доставлен до места назначения, мы ему выставляем счет за работу - это наше вознаграждение. Что касается сторонних организаций-поставщиков, то они выставляют счета, акты, счета-фактуры на наше имя, на имя Агента. Теперь вопрос у меня к Вам, специалистам широкого профиля ибо я ни разу не сталкивался с агентскими взаимоотношениями со стороны бухгалтерского и налогового учета. В случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы должны перевыставить счета, акты, счета-фактуры Принципалу, но уже от своего имени. Тем самым мы выходим на "Ноль" по объектам налогообложения НДС и Прибыли. И единственный объект налогообложения, который возникает у нас - это наше вознаграждение. Прошу Вас, поправьте меня если я не прав. Благодарю за внимание

[Светлана00055]

Сообщение от Niky N

Подумываю уже корректировку "нулевую" сдать. Меньше головняка будет.

Ничего не корректируйте, а к сроку окончания камеральной проверки (90 дней с момента подачи декларации) подайте заявление на возврат на счет, они многое что говорят, но для отказа нужны веские основания, если все ваши клиенты подтверждают предъявленный Вам НДС, то объективных причин в отказе нет, и необоснованность сделок тут не напишешь