Уставный капитал, восстановление БУ

[fuchs08]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, советом: ООО зарегистрировано и работает с марта 2008 года. УСН+ЕНВД, деятельность только по ЕНВД. Бухгалтерский учет не велся никогда, сдавали только декларации, платили налоги. Восстанавливать БУ за четыре года бесплатно не было никакого желания, поэтому учет начала вести с 4-го кв 2012 г. Остатки по счетам внесла на основании актов сверок. Заминка возникла с уставным капиталом. Внесен полностью, в какой момент и каким образом – история умалчивает. Чтобы повесить сумму уставного капитала на Кт 80, мне надо провести эту сумму где-то по Дт. Единственное что приходит в голову – повесить в Дт 84 непокрытый убыток на сумму уставного капитала. Есть мнения?

[MarinaAnna]

fuchs08, Если вы вносили остатки, а остатки вносятся через 000 счет, то и надо было внести Дт 000 Кт 80 Уставной капитал

Сообщение от fuchs08

повесить в Дт 84 непокрытый убыток на сумму уставного капитала.

84 здесь совсем ни при чем.
А остальные остатки вы какими проводками вносили в программу ?

[fuchs08]

Сообщение от MarinaAnna

остатки вносятся через 000 счет

Остальные вносила именно так, но проблема в том, что по дебетовать 80 сч не с чем. Остатки по кассе, банку нулевые. Материалов, о/с, товара - ноль. Были какие-то копейки по 68, 69, их и внесла после сверки с ФНС и фондами. И остался под вопросом 80.

[MarinaAnna]

Сообщение от fuchs08

что по дебетовать 80 сч не с чем

Так его и не надо дебетовать, Дт 000 Кт 80, изначально проводка при открытии фирмы делается Дт 75 Кт 80 - уставной капитал (прописываются учредители и Уставной капитал на основании устава) После взноса Уставного капитала делается проводка Дт 50(51) Кт 75 - внесен уставной капитал денежными средствами (если в Уставе прописано что УК вносится деньгами), если что-то другое, то Дт 10 Кт 75 - например, стол или комп, опять таки смотря что в Уставе прописано.
И все. Поэтому Кт 80 по-жизненно фирмы будет сидеть по Кт 80, раз вы вносите остатки, то он ни с чем дебитоваться не будет, потому что проводки по внесению УК там где был и дебит и кредит уже давно должны были быть сделаны.

[fuchs08]

Сообщение от MarinaAnna

проводки по внесению УК там где был и дебит и кредит уже давно должны были быть сделаны.

Я понимаю, но бухгалтерский учет не велся. По факту досталась фирма с нулевыми активами, а в пассиве 100 т.руб учредительный капитал. Как в таком случае баланс свести?
P.S. Спасибо, что помогаете.

[MarinaAnna]

fuchs08, Я же вам объясняю, что вы не восстанавливаете бух учет, вы внесли остатки, остатки вносили через 000 счет, точно также и УК вносите через 000 счет. Вы когда остатки вносили, баланс заполняли ? он у вас что шел ? а сейчас, если вы внесете остаток по 80 счету через 000 датой, когда вы все остатки вносили, он у вас что не пойдет ? Вы поинтересуйтесь у учредителя или директора, уставной капитал то вносился в свое время, когда это нужно было сделать, чем вносился ? деньгами или имуществом ? может быть они его и не вносили, если не вносили, тогда должны были быть внесены остатки для учета Дт 000 Кт 80, и Дт 75 Кт 000, это бы означало, что в соответствии с Уставом отражен УК, но учредители его не внесли.

[fuchs08]

MarinaAnna, по остаткам у организации была небольшая переплата. Остатки внесены Дт 76 Кт 000. На эту же сумму был внесен остаток на 91.1 (Дт 000 Кт 91.1) как внереализационная прибыль. И всё. То есть, если не брать в расчет УК - всё сходилось.

Сообщение от MarinaAnna

уставной капитал то вносился в свое время, когда это нужно было сделать, чем вносился ?

УК был внесен 5 лет назад в полном объеме в кассу, потом на р/сч.

Посмотрите, пожалуйста, вложение - такое теоретически возможно?

[Larky]

Сообщение от fuchs08

По факту досталась фирма с нулевыми активами, а в пассиве 100 т.руб учредительный капитал. Как в таком случае баланс свести?

Очень просто...
Дт000-Кт80 100 тыс. руб.
Дт84-Кт000 100 тыс. руб.

[fuchs08]

Сообщение от Larky

Дт000-Кт80 100 тыс. руб.
Дт84-Кт000 100 тыс. руб.

Большое спасибо! Значит, изначально я была права.