Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2012
Сообщений: 25
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте.
Буду благодарна вам за возможность посоветоваться. Фирма в апреле - мае 2013 г. ввозила товары из Белоруссии для реализации на территории РФ. НДС в качестве налогового агента мы заплатили в ИФНС по месту регистрации в срок, своевременно подали две декларации по косвенным налогам при импорте товаров с территории государств Таможенного Союза (форма 1151088). Пришло время отчитываться за 2 кв. 2013 по общей декларации по НДС (форма 1151001). Я заполнила раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" в разрезе иностранных поставщиков (по которым подавала сведения по форме 1151088), сдала. Сегодня ИФНС мне выставляет требование об уплате НДС в качестве налогового агента (на все те же, уже единожды уплаченные организацией суммы). Рассмотрев ситуацию подробнее, инспектора разъясняют мне, что при импорте из Таможенного Союза раздел 2 декларации не заполняется, и предлагают подать уточненку без этого раздела, чтобы убрать задолженность. Т.е., с их слов получается, что при импорте товаров из Таможенного Союза основанием для начисления задолженности служит декларация по импорту (форма 1151088), дублировать начисление в форме 1151001 не следует. Я поговорила с импортерами из европейских стран: по их словам, они тоже раздел 2 по НДС, уплаченному на таможне, не заполняют. В связи с этой историей у меня два вопроса: 1) Правы ли инспектора ИФНС в том, что при импорте из стран Таможенного Союза раздел 2 формы 1151001 (сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента) не заполняется? 2) Если они правы, то какие-такие загадочные импортеры его вообще заполняют? Процедура заполнения во всех разъяснительных материалах описана. Уточненку я подала, но разобраться хочу. С уважением, Windriver |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() Цитата:
Цитата:
только те, которые исполняют обязанности налогового агента |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2012
Сообщений: 25
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
Каким тогда специфическим образом нужно осуществлять импорт, чтобы заполнять главу 2 декларации? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2009
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
![]()
ИФНС полностью правы.
Было такое в первую мою неделю работы. Тоже, перечитав кучу статей и правил заполнения, сдури заполнил раздел 2 декларации. В итоге подали уточненку ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.10.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 527
Спасибо: 7
|
![]()
Здравствуйте, поправьте меня, пожалуйста, если не правильно считаю. Мы совершили операции по импорту в марте. В апреле, до 20 числа, отчитываюсь перед ИФНС, и до этого оплачиваю сумму НДС. После штампа ИФНС на заявлении о ввозе товаров, в отчете за 2 квартал показываю сумму к вычету в графе 190. Это правильно? В декларации по НДС 1151001 я за 1 квартал эту операцию вообще не отражаю?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.10.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 527
Спасибо: 7
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
|
![]() Цитата:
Последний раз редактировалось ketana; 12.06.2015 в 23:03. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2014
Сообщений: 358
Спасибо: 2
|
![]()
Здравствуйте!Мы оказываем услуги по предоставлению ж/д вагонов посредники.в ноябре российские вагоны из казахстана едут в россию (нам эти вагоны наверно выставят по 0% ставке),далее мы эту услугу перевыставляем российской организации---по какой ставке??
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.11.2015
Адрес: Россия, Москва
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
: при продаже Казахстану ,ставко 0%(Соглашение между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 25.01.2008 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе", Протокол от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе"). Не забудьте организовать раздельный учет в отношении экспортных операций.по-поводу Валютного контроля : до 50000$ это беспаспортная сделка ,свыше оформляется паспорт сделки. Пере выставление будет происходить по ставке 18% |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2014
Сообщений: 358
Спасибо: 2
|
![]()
Так это же будет не экспорт,а импорт???по какой ставке российские собственники вагонов выставят нам услуги предоставления ж/д вагонов ехавших с Казахстана в Россию??(просто ранее эти вагоны уехали в Казахстан с России, теперь едут обратно).и по какой ставке мы дальше будем выставлять (как посредники) данную услугу покупателям (вагоны с Казахстана в Россию)???
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Получается так, что российский поставщик, несмотря на то, что гонит вагоны из Казахстана, сам их и ввозит, а только затем по посредническому договору передает Вам. Значит получается это не импортная услуга, а услуга, оказанная российским поставщиком на территории РФ.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2014
Сообщений: 358
Спасибо: 2
|
![]()
я не знаю,может и не импортная (никогда с импортом не работала).то услуга то оказана не на территории РФ.Организация А (собственник вагонов, российская организация) везет товар ж/д вагонами из Казахстана в Россию (ранее эти вагоны уехали в Казахстан по "просьбе" другого покупателя(это был экспорт)).Мы (организация Б посредники, российские) являемся покупателями этой услуги (услуги предоставления ж/д вагонов из казахстана в Россию).Далее мы будем выступать как поставщики-посредник и перевыставлять эту услугу конечному покупателю организации С....а услуга по сути одна и та же....едут вагоны со ст. А Каазахстан в ст.Б Россия...вот по какой ставке собственник вагонов выставит нам услуги предоставления вагонов????
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Мне почему-то чутье подсказывает, что 18%. Услуга оказана где-то меж Казахстаном и Россией, то есть услуга по перевозке груза фактически. Импортом бы был если бы поставщик Казахстана оказал услугу вам в России. А тут все бремя перевозки висит на российском поставщике, который ввез, фактически, а потом уже перевыставил Вам, так что.... спорно. Может у поставщика и уточнить. Или может в договор прописать все ставки, НДСы, счета-фактуры , если не прописано.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС с авансов при комиссиооной торговле | Downy | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 05.10.2014 14:20 |
декларация ндс | lenaxxd | НДС | 18 | 12.12.2012 10:49 |
Декларация по НДС формируется неправильно | sozvezda | НДС | 7 | 20.08.2012 14:46 |
НДС при расчете аккредитивом + НДС при импорте | Olenka2807 | Валюта, экспорт, импорт | 0 | 21.12.2011 11:19 |
Расчет НДС к уплате Декларация по НДС | Наталья3180 | НДС | 2 | 10.12.2011 13:47 |