Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 04.07.2008, 16:18   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2008
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Добрый день. Подскажите пож-та, совсем запуталась......
Считаю налог на имущество за 2 кв. Наша фирма приобрела ОС в мае 2008 года, введено в эксплуатацию оно было 01.06.08, первоначальная стоимость равна 39907, 30.06.08 я начислила амортизацию, на 01.07.08 стоимость ОС составила 38244.
При заполнении налогового расчета по авансовому платежу по н-гу на имущество я столкнулась с проблемой расчета среднегодовой стоимости.
Правильно ля я считаю
Ср.год.ст-ть=39907+38244/2=39076
Затем авансовый платеж равен =30076*2,2%/4=215
Правильно?
Спасибо.
Или исходя из инструкции по расчету налога, следует (39907+38244)/7*2,2%=245,62

Последний раз редактировалось mariv; 04.07.2008 в 16:46.
mariv вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2008, 16:51   #2
статус: бухгалтер
 
Аватар для ЕЛЕНА1979
 
Регистрация: 02.11.2007
Сообщений: 67
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Среднегодовая стоимость (39907+38244)/7=11164
Налог за второй квартал )11164*2,2)/4= 61
__________________
ЕЛЕНА1979 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.07.2008, 17:09   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2008
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Спасибо :-)
mariv вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.07.2008, 17:01   #4
просто бух
 
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Цитата:
Сообщение от mariv Посмотреть сообщение
Наша фирма приобрела ОС в мае 2008 года, введено в эксплуатацию оно было 01.06.08, первоначальная стоимость равна 39907, 30.06.08 я начислила амортизацию, на 01.07.08 стоимость ОС составила 38244.
Простите, мне кажется, ваши действия не совсем верны. Исходя из п. 21 ПБУ 6/01 "Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета". Т.е. начисление амортизации у Вас будет только 31.07.08. Надеюсь, что я не путаю ввод в эксплуатацию с принятием ОС к бух учету... Если что, поправьте.
Elf вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2008, 21:00   #5
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

В самом деле, mariv, на каких счетах вы учитывали ваше ОС в мае и 1.06.08?
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2008, 12:36   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.01.2008
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Купили мы ОС в мае, оно висело на сч 08., 01.06 я его ввела в экплуатацию, 30.06 начислила амортизацию....что-то я сама запуталась((((
mariv вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2008, 14:58   #7
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Цитата:
Сообщение от mariv Посмотреть сообщение
Купили мы ОС в мае, оно висело на сч 08., 01.06 я его ввела в экплуатацию, 30.06 начислила амортизацию....что-то я сама запуталась((((
Тогда вы поторопились с амортизацией на 1 месяц.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2008, 14:31   #8
главный бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2007
Сообщений: 153
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Добрый день, подскажите, пожалуйста, какие будут проводки для начисления налога на имущество? Спасибо
Odri вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.07.2008, 15:00   #9
статус: бухгалтер
 
Аватар для ЕЛЕНА1979
 
Регистрация: 02.11.2007
Сообщений: 67
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Дт 26 Кт 68.8
__________________
ЕЛЕНА1979 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2008, 15:02   #10
главный бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2007
Сообщений: 153
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

у нас нет 26 счета (торговля оптовая), значит на 44.1.1?
Odri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2008, 15:20   #11
главный бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2007
Сообщений: 153
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

А в какую строку этот налог должен попасть в разделе расходов в декларации по прибыли?
Odri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2008, 15:32   #12
статус: бухгалтер
 
Аватар для ЕЛЕНА1979
 
Регистрация: 02.11.2007
Сообщений: 67
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

В бухгалтерском учете согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н) учет расчетов организаций с бюджетом по налогу на имущество предприятий ведется на балансовом счете 68 "Расчеты по налогам и сборам" на отдельном субсчете "Расчеты по налогу на имущество". Сумма налога, рассчитанная в установленном порядке, отражается по кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" и дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы".
__________________
ЕЛЕНА1979 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2008, 15:54   #13
статус: бухгалтер
 
Аватар для ЕЛЕНА1979
 
Регистрация: 02.11.2007
Сообщений: 67
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Расчет налога на имущество за 2 кв 2008

Раздел VII. Порядок заполнения Приложения N 2
к Листу 02 "Расходы, связанные с производством
и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации

7.1. Строка 010 заполняется организациями, осуществляющими производство товаров, выполнение работ, оказание услуг.
По строке 010 или 040 (в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения):
- банки отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 291 Кодекса;
- страховые организации отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 294 Кодекса;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки) отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 299 Кодекса.
По данным строкам профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), осуществляющие дилерскую деятельность, отражают расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию ценных бумаг (в том числе погашению). Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, отражают по этой строке расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию (в том числе погашению) одного вида ценных бумаг в соответствии с выбранным налогоплательщиком способом определения налоговой базы (пункт 8 статьи 280 Кодекса). Расходы, указанные в настоящем абзаце, формируются с учетом требований статей 280, 329 Кодекса;
- негосударственные пенсионные фонды отражают расходы, связанные с обеспечением уставной деятельности.
Строки 010 - 030 не заполняют организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов.
Строка 020 заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю (за исключением организаций, реализующих товары собственного производства). По строке 030 такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров.
По строке 040 организации, применяющие метод "по начислению", отражают расходы, относящиеся к косвенным расходам, в соответствии со статьей 318 Кодекса.
Организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов, по строке 040 отражают расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии со статьей 273 Кодекса.
Показатель по строке 040 должен быть больше или равен сумме строк 041, 042, 044, 045, 046, 047.
По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога (в том числе относящегося к косвенным расходам), а также налогов, перечисленных в статье 270 Кодекса.
__________________
ЕЛЕНА1979 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
лизинг Наташа83 Опыт проверок 20 17.04.2017 15:57
Списание ГСМ angel_ Общая система налогообложения (ОСНО) 48 28.02.2009 12:20
суточные Пехочка Общая система налогообложения (ОСНО) 8 07.11.2007 21:39
Изменения в НК с 1 января 2008 года: НДС и спецрежимы Lala Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 05.07.2007 10:43
Юридический и фактический адрес организации не совпадают. Валерия Общая система налогообложения (ОСНО) 26 26.12.2006 12:55


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:51. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot