Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#21 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]()
Добрый день....У меня похожая ситуация....
В 4 квартале 2012 пришел аванс (и НДС с него не начислен), выполнение было в 1 квартале 2013 года. Что будет при налоговой проверки (пени или еще и штраф)? И что будет если сдать уточненки? Просто в 1 квартале при зачете аванса НДС к возмещению получается. |
![]() |
![]() |
![]() |
#22 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#23 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#24 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Наверно,не к возмещению,а к вычету.Возмещением из бюджета называется сумма НДС ,которая получается,если НДС начисленный по реализации и с авансов меньше,чем НДС ,принятый к вычету по покупкам и с реализованных авансов.Вы все равно заплатите только один НДС : это будет либо НДС с аванса в квартале,в котором был аванс от покупателя,но не было реализации,потому что в следующем квартале ,когда будет реализация,вы начислите НДС по реализации,но поставите к вычету НДС с аванса,потому что уже его оплатили.Второй вариант,когда и аванс и реализация в одном квартале,тогда все равно остается только один НДС (НДС с аванса+НДС с реализации-зачтенный НДС с аванса).
что вам делать сейчас,честно говоря,не знаю.По закону нужно было бы подать уточненку за 4 квартал с увеличением НДС к уплате,но предварительно доплатить нужную сумму,а только потом подавать уточненку,но тогда нужно подавать и уточненку за 1 квартал,но уже с уменьшением НДС к уплате потому что НДС ,начисленный с релизации компенсируется НДС к вычету с реализованного аванса.В принципе,вы ничего не должны бюджету,но учет НДС был неправильным с точки зрения уплаты в том квартале,в котором это нужно было сделать.Поэтому ничего посоветовать не могу. |
![]() |
![]() |
![]() |
#25 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
начислить НДС с аванса в 4кв. они были обязаны, сейчас у них недоплата НДС в бюджет, при проверке не только пени начислят, а ещё и штраф. А вот поставить этот НДС к вычету в 1кв. не обязанность, а право, и потому, если при учете этого НДС с аванса декларация получается к возмещению, то можно и не уточняться, налорги не обидятся
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#26 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
То есть заплатить дважды с одной и той же суммы,сначала с аванса,а потом по реализации? вот не встречалась с такой ситуацией.не принять НДс к вычету по покупке,если очень нужно,это да,а вот не восстановить НДС с реализованногоь аванса................
И потом,мне кажется,что все-таки ТС несколько путает НДС к вычету и НДС к возмещению,о чем я уже написала,но это мое личное мнение. |
![]() |
![]() |
![]() |
#27 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
ну получается так, сделать вид что забыли, при проверке НДС к уменьшению будет, а не к доначислению
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#28 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#29 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
У меня другая мысль.....Если сначала сдать уточненку за 1 квартал, то образуется переплата в бюджет, а на следующий день сдать за 4 квартал прошлого года и тогда в сумме все выровняется. В этом случае штраф будет или нет? Блин, вот если б не штраф, то вообще ничего бы не сдавали :-) Последний раз редактировалось DrunkWizard; 09.12.2013 в 13:49. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#30 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
камералку не пройдет такая декларация, вы поставите к уменьшению НДС с аванса, которого в предыдущей декларации и в помине не было. Это строки 70 и 110 декларации, их не спрячешь
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#31 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]()
А камералка в первый же день проходит?? Через день то этот аванс появится.
Там просто сумма большая и платить весь НДС с аванса, перед сдачей уточненки ни денег ни желания нету :-( ...и что делать непонятно :-( |
![]() |
![]() |
![]() |
#32 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
камералка проходит в течении 3-х месяцев со дня подачи уточненной декларации, а переплата возникает на основании сверки расчетов с налоговой
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#33 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]()
Т.е единственный вариант не платить штраф (пени то понятно что в любом случае будут) - это перед уточненкой заплатить НДС с аванса??
И больше никак? |
![]() |
![]() |
![]() |
#35 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
А что все-таки будет, если послать почти одновременно 2 уточненки? Оштрафуют т.к. первая уточненка не прошла камеральную проверку?? Что-то мне кажется это не достаточным основанием. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#36 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
если сами не доплатите, то снимут инкассо, доначисление, пени и штраф
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#37 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 161
Спасибо: 7
|
![]()
Но после уточненки за 1 квартал, у меня ведь будет переплата....Разве она образуется не сразу??
|
![]() |
![]() |
![]() |
#38 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
у вас 1кв. к уменьшению, а 4-ый к увеличению. А на начало 4-го кв. переплаты нет. Т.е. факт переплаты у вас образуется в результате подачи уточненки за 1кв, при условии полной оплаты уточненки за 4кв.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#39 | |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]() Цитата:
Как бы вы не измудрялись, и штраф, и пени будут однозначно! Чтобы избежать штраф, нужно изначально доплатить сам налог + пени (которые вы должны рассчитать сами), далее подать уточненку за 4 кв. 2012 к доплате. Когда цифры встанут на свои места (я по СБиС смотрю), подать уточненку за 1 кв. 2013. А поскольку 1 кв. 2013 года у вас выходит к возмещению из бюджета – готовить документы для камеральной проверки, которая будет однозначно!!! Вся эта процедура займет ровно 3 месяца. Если решение будет положительным, а это вряд ли (как бы мне не хотелось вас расстраивать, но налорги запросят все документы на приход и расход + вышлют встречки вашим поставщиками и покупателями), то вы напишете письмо на возмещение денежных средств из бюджета! Ни о каком зачете в вашем случае речь не стоит! Подать изначально учточненку за 1 кв. 2013 (без уточненки за 4 кв. 2012) у вас не выйдет! Т.к. в 4 кв. вы должны были доначислить НДС в бюджет с аванса, который возмещаете в 1 кв.! А если вы его не платили, то что вы собрались возмещать, спросить стесняюсь?
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#40 | |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
А теперь что делать? При вашей ситуации - сесть, перекреститься и надеяться, что вас минет чаша сия!
Цитата:
Правомерно ли это? Увы, правомерно!((( Я уже поднимала этот вопрос, когда мне во время выездной проверки (шедшей полным ходом) пришел запрос от камеральщиков за тот же период! И вас будут дрючить сразу оба отдела! Но в моем случае, все обошлась малой кровью, т.к. у меня сезонность… В 1 квартале было возмещение (а я показала доплату), а во втором квартале к доплате, но НДС я уменьшила на сумму переплаты! Когда была выездная, я подала уточненные расчеты… Пришлось писать письмо главе ИФНС с просьбой «Провести камеральную проверку в рамках выездной». Мне пошли на уступки… Хотя выездники крутили у виска: Мы у тебя и так ничего найти не можем, могла бы подсказать!))) Вам DrunkWizard могу подсказать только одно, если будет выездная за 2012 год, размажьте аванс покупателя (счет 62.02) по оборотке за этот период… Не все же покупатели вам предоплату шлют!? Т.к. проверка авансов начисленных идет по кредитовому сальдо 62.02, на эту сумму уменьшаете 62.01… Возможно пронесет…
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|