СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА.пожалуйста объясните)

[MarinaAnna]

Сообщение от nattnalogu

так у нас же там 1000 р в этой операции уже проставлено, наверное это и подразумевает комиссию банка.

Да это и есть комиссия банка

Сообщение от nattnalogu

и потом дт 51осн кт 51 врем - переводим 100 000 с одного счета на другой.

Да, у тебя просто это сумма не была проставлена.

Сообщение от nattnalogu

документы:
Договор на открытие счета, справка об открытии счета, выписка с расчетного счета.

может документы о чем-то говорят. Но про комиссию ничего не сказано..

Документы документами, нужны суммы или % комиссий банка, в данной операции № 5 проставлена уже в задании сумма комиссии 1000 руб, а вот в других операциях, еще встречается такая услуга банка, например операция № 74, там суммы нет, и как ее определить ? для этого нужно знать % банка для таких операций.

[MarinaAnna]

Сообщение от nattnalogu

ну вот где заключены договора аренды, там понятно почему 76.

Вот как раз договор аренды должен быть на 60 счете, так как арендодатель обычный Поставщик услуг,

Сообщение от nattnalogu

а в остальных случаях - не знаю)

А вот другие случаи, как раз то и могут быть на 76, например пошлина за регистрацию товарного знака.

[MarinaAnna]

nattnalogu, Внимательность, очень много значит, поэтому при заполнении сумм будь внимательна, операция 8 Принят к учету зарегистрированный товарный знак, у тебя в таблице, вместо 110 000, стоит 11 000 руб.

[nattnalogu]

Сообщение от MarinaAnna

nattnalogu, Внимательность, очень много значит, поэтому при заполнении сумм будь внимательна, операция 8 Принят к учету зарегистрированный товарный знак, у тебя в таблице, вместо 110 000, стоит 11 000 руб.

ой....точно..спасибо большое, исправляю




MarinaAnna, про 76 и 60 не могу даже ничего сказать...написала так потому что так препод сказала.

Сообщение от MarinaAnna

Документы документами, нужны суммы или % комиссий банка, в данной операции № 5 проставлена уже в задании сумма комиссии 1000 руб, а вот в других операциях, еще встречается такая услуга банка, например операция № 74, там суммы нет, и как ее определить ? для этого нужно знать % банка для таких операций.

нам это объяснили так: пишем такую же сумму , как и в пятой операции

[MarinaAnna]

Сообщение от nattnalogu

нам это объяснили так: пишем такую же сумму , как и в пятой операции

Ну, тогда понятно, тогда там где комиссия банка, везде будем писать сумму 1000 руб.

[MarinaAnna]

Операции 24 и 25.
Перечисление у уставной капитал другой организации одна проводка Дт 58 Кт 51, вторая проводка лишняя.
Перечисление займа другой организации используется счет 66 (краткосрочные займы и кредиты) в корреспонденции со сч 51, перечислили займ, вторая проводка тоже лишняя.

[MarinaAnna]

Операция 29 у шелка неправильно посчитан НДС, а вернее посчитала-то может быть и правильно изначально, а когда вписывала сумму, то была невнимательна.

[MarinaAnna]

Вопрос : по операции 34 в задаче прописано было о документе "объявление взнос наличных " ? потому что если такой документ присутствует, то это означает, что деньги сданы из кассы на р/счет, тогда возникает дополнительная проводка
Дт 50 Кт 71 - подотчетное лицо отчиталось и остаток сдал в кассу
Дт 51 Кт 50 - денежные средства внесены по объявлению о взносе наличных на расчетный счет.

Если деньги сданы на р/счет, тогда в кассе денег нет, и следующему подотчетному лицу нечего выдать, а он приобрел канцтовары и ему надо выдать деньги, возникает тогда еще одна доп проводка: получили деньги с р/счета Дт 50 Кт 51 и выдали Иванову Дт 71 Кт 50

Жду ответа на вопрос.

[student2014]

Добрый день!
Помогите с задачей, с проводками.
Задача:
Получили от поставщика буклеты в кол-ве 100шт. по 200 руб, ручки в кол-ве 200 шт. по 5,00.
Заплатили за таможню 1500 руб.
ГТД НДС -3600 руб
Тамож.пошлина-1000 руб.
Сбор-500 руб.
Транспортные услуги-18000,в т.ч НДС, услуги оплачены.
Списали 60 шт.буклетов и раздали.

я сделала такие проводки:
1.10.06/60.21-поступление каталогов 100шт.*200 руб- 20 000 руб
2.10.06/60.21-поступление ручек 200 шт.*5,00- 1000 руб.
3.19.05/76.09-таможня НДС 3600 руб
4.10.06/76.09-пошлина 1000 руб
5.10.06/76.09-сбор 500 руб
6.68/19-принят к вычету НДС,уплаченный на таможне 3600 руб
7.44.01/60.01-транспортные расходы 1476,00
8.19.04/60.01-НДС 324,00
9.68.02/19.04-принят к вычету НДС 324,00
10.60.76/51-оплата т/к 1800,в т.ч НДС 324,00
11.44.01/10.06-списание буклетов 60 шт. на сумму 12000 руб (требование-накладная)

где у меня неправильно?

[MarinaAnna]

Сообщение от student2014

я сделала такие проводки:
1.10.06/60.21-поступление каталогов 100шт.*200 руб- 20 000 руб
2.10.06/60.21-поступление ручек 200 шт.*5,00- 1000 руб.

А что это за счет 60.21 ?

[Entry]

Я так полагаю, что 60.21 - это расчеты с Поставщиком в валюте.

А из проводок добавила бы доставку в стоимость материалов, как это принято у торговых компаний 10.06-60.01. Соответственно, стоимость их возрастет и сумма с/с к списанию изменится.
И НДС с бесплатной раздачи 91.02-68.02.

[student2014]

Сообщение от MarinaAnna

А что это за счет 60.21 ?

Расчеты с иностранным поставщиком

[student2014]

Сообщение от Entry

Я так полагаю, что 60.21 - это расчеты с Поставщиком в валюте.

А из проводок добавила бы доставку в стоимость материалов, как это принято у торговых компаний 10.06-60.01. Соответственно, стоимость их возрастет и сумма с/с к списанию изменится.
И НДС с бесплатной раздачи 91.02-68.02.

какие проводки будут при раздельном учете? пока никак с этим не разберусь.

[student2014]

Сообщение от Entry

Я так полагаю, что 60.21 - это расчеты с Поставщиком в валюте.

А из проводок добавила бы доставку в стоимость материалов, как это принято у торговых компаний 10.06-60.01. Соответственно, стоимость их возрастет и сумма с/с к списанию изменится.
И НДС с бесплатной раздачи 91.02-68.02.

а суммы какие ставить?

[Entry]

В 1й проводке вся сумма транспортных расходов, если нет уточнения до границы/после границы.
А во 2й проводке НДС только с тех материалов, которые больше 100р получились за единицу. Стоимость берем за базу т.е это 100% и находим 18%.
Например,
100р - 100%
х - 18%
х = 18р

[student2014]

Сообщение от Entry

В 1й проводке вся сумма транспортных расходов, если нет уточнения до границы/после границы.
А во 2й проводке НДС только с тех материалов, которые больше 100р получились за единицу. Стоимость берем за базу т.е это 100% и находим 18%.
Например,
100р - 100%
х - 18%
х = 18р

а остальные проводки у меня все правильные и суммы я верно проставила?

[Entry]

Сообщение от student2014

какие проводки будут при раздельном учете?...

19-68.02 сторно на сумму НДС, подлежащую восстановлению по материлам, которые у нас до 100р за ед
44-19 восстановленный НДС включен в состав расходов (будет и расходом для Н/прибыль)

[student2014]

Сообщение от Entry

19-68.02 сторно на сумму НДС, подлежащую восстановлению по материлам, которые у нас до 100р за ед
44-19 восстановленный НДС включен в состав расходов (будет и расходом для Н/прибыль)

Спасибо вам огромное за помощь!
это завтра буду)))

[Noza]

Всем привет,у меня та же проблема,не знаю как это все выполнить,помогите пожалуйста,если не сдам эти контрольные к зачету не допустить,а я по бух учету бум бум:(
Вот задачки:
Задание № 1)Осуществить бухгалтерское оформление хозяйственных операций, связанных с приобретением материалов кондитерской фабрикой.
Исходные данные:
Кондитерская фабрика, освобожденная от уплаты НДС, заключила договор комиссии с посреднической организацией на закупку сахара. Деньги на закупку материалов в сумме 35400 руб. перечислены на счет по¬средника. Комиссионное вознаграждение составило 4130 руб. (в т.ч. НДС - 630 руб.). Эти деньги были выплачены после предоставления фабрике отчета комиссионера. Согласно от¬чету стоимость сахара составила 35400 руб. (в т.ч. НДС - 5400 руб.).
И вот:
Задание № 2) На основании данных инвентаризации материалов привести в соответствие учетные данные с фактическим наличием, составить бухгалтерские проводки.
Исходные данные:
В ООО «Алмаз» проведена инвентаризация материалов и запасных частей, находящихся на складах, по состоянию на 01.10.0_г. В результате инвентаризации установлено:
1. Недостача фактического наличия против учетных данных:
Наименование материалов Количество Цена Сумма (руб.)
1. Кислота лимонная 35 кг 120 руб. 4200,00
2. Кислота аскорбиновая 22 кг 450 руб. 9900,00
3. Клей «Декстрин» 17 кг 140 руб. 2380,00
ИТОГО на сумму: 16480,00
2. Излишки фактического наличия против учетных данных:
Наименование Количество Цена Сумма (руб.)
1. Бутылка емк.0,75 л. 3500 шт. 15 руб. 52500,00
2. Лента клеевая 25 кг 120 руб. 3000,00
3. Сахар-песок 40 кг 28 руб. 1120,00
4. Фильтровальный картон 120 кг 60 руб. 7200,00
ИТОГО на сумму: 63820,00
Согласно решению инвентаризационной комиссии, утвержденному ди¬ректором ООО «Алмаз»:
Недостача кислот в пределах норм естественной убыли в сумме 2472 руб. подлежит списанию на издержки производства.
Недостача сверх норм естественной убыли в сумме _______ руб. подлежит возмещению материально ответственным лицом путем удержания из за¬работной платы.
Излишки материалов оприходованы.

[Entry]

Сообщение от student2014

...я сделала такие проводки:
1.10.06/60.21-поступление каталогов 100шт.*200 руб- 20 000 руб
2.10.06/60.21-поступление ручек 200 шт.*5,00- 1000 руб.
3.19.05/76.09-таможня НДС 3600 руб
4.10.06/76.09-пошлина 1000 руб
5.10.06/76.09-сбор 500 руб
6.68/19-принят к вычету НДС,уплаченный на таможне 3600 руб
7.44.01/60.01-транспортные расходы 1476,00
8.19.04/60.01-НДС 324,00
9.68.02/19.04-принят к вычету НДС 324,00
10.60.76/51-оплата т/к 1800,в т.ч НДС 324,00
11.44.01/10.06-списание буклетов 60 шт. на сумму 12000 руб (требование-накладная)...

Сделала несколько корректировок и добавила проводки (выделенно красным цветом в файле).
Может быть еще любители задач, что-то добавят/поправят.

Льготу по п.4 ст.170 НК РФ не учитывала.
Если прямой текст НК РФ смотреть там -
раздельный учет можно не вести в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
А у вас материалы. Вот если бы их на 41 счет товары. Хотели продавать, а потом решили списать на рекламу...
Если применяем льготу, то считаем пропорцию, например:
все расходы за период 500р - 100%
расходы на тов меньше 100р за ед 80р - х
х = 16%