НДФЛ и Взносы в ПФР с выплат работникам по решению суда

[Катерина 00]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Суд постановил выплатить работнице заработную плату за январь + компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении и компенсацию за задержку зарплаты, возместить ей расходы на оплату представителя, нотариальные расходы и компенсацию морального вреда. Решение было в сентябре месяца. Оплата произведена в ноябре. В январе ей зарплата не начислялась, т.к. она на работе не присутствовала. Как мне быть с НДФЛ и страховыми взносами. Мне нужно сделать начисления в январе и подать уточненки в пенсионный или же делать начисления согласно даты решения суда?

[MarinaAnna]

Катерина 00, Я бы делала начисления согласно решения суда. и может быть даже не начисляла на 70 счет, а на какой-то другой, подождем еще чье нибудь мнение.

[Просто человек]

Катерина 00, я бы тоже делал начисление от даты решения суда, так как до даты решения у вас не было обязанности заплатить этому работнику.

[Просто человек]

Катерина 00, но я так же понимаю, что отчетность за 3 квартал сдана. Поэтому думаю не будет большой ошибкой, если вы сделаете начисление скажем в октябре.

[Просто человек]

MarinaAnna, зарплату через 70 счет я бы провел

[MarinaAnna]

Катерина 00, Еще момент, если в решении суда было "выплатить зарплату в сумме ......", то вы и должны будете выплатить в этой сумме, т.е. тогда начисление делать больше, для того, чтобы была возможность и НДФЛ удержать и в полном размере выполнить решение суда. Либо не удерживать НДФЛ, а сообщить в налоговую, о том что не имеете возможности удержать НДФЛ, и тогда работник сам должен будет отчитаться перед налоговой, ему налоговая пришлет письмо.
Получается, если в решении суда написано 10000 руб, то вы и должны выплатить 10000, если вы ей выплатите за минусом НДФЛ 8700, то получится, что вы не выполнили решение суда.

[Катерина 00]

Спасибо всем за ответы.

[Катерина 00]

Сообщение от MarinaAnna

Катерина 00, Еще момент, если в решении суда было "выплатить зарплату в сумме ......", то вы и должны будете выплатить в этой сумме, т.е. тогда начисление делать больше, для того, чтобы была возможность и НДФЛ удержать и в полном размере выполнить решение суда. Либо не удерживать НДФЛ, а сообщить в налоговую, о том что не имеете возможности удержать НДФЛ, и тогда работник сам должен будет отчитаться перед налоговой, ему налоговая пришлет письмо.
Получается, если в решении суда написано 10000 руб, то вы и должны выплатить 10000, если вы ей выплатите за минусом НДФЛ 8700, то получится, что вы не выполнили решение суда.

А как в таком случае быть со страховыми взносами?

[MarinaAnna]

Катерина 00, Ну я думаю, что это ведь зарплата, то взносы нужно оплачивать.

[Катерина 00]

Цитата: Сообщение от MarinaAnna
Катерина 00, Еще момент, если в решении суда было "выплатить зарплату в сумме ......", то вы и должны будете выплатить в этой сумме, т.е. тогда начисление делать больше, для того, чтобы была возможность и НДФЛ удержать и в полном размере выполнить решение суда. Либо не удерживать НДФЛ, а сообщить в налоговую, о том что не имеете возможности удержать НДФЛ, и тогда работник сам должен будет отчитаться перед налоговой, ему налоговая пришлет письмо.
Получается, если в решении суда написано 10000 руб, то вы и должны выплатить 10000, если вы ей выплатите за минусом НДФЛ 8700, то получится, что вы не выполнили решение суда.

Я имею ввиду взносы начислять с 10 000? И если я выплачиваю 10 000, то у себя в учете при начислении мне не выделять НДФЛ.

[MarinaAnna]

Сообщение от Катерина 00

Я имею ввиду взносы начислять с 10 000? И если я выплачиваю 10 000, то у себя в учете при начислении мне не выделять НДФЛ.

Нет конечно, вы тогда зарплату должны начислить больше 10000, чтобы за минусом НДФЛ, на руки она стала 10000, соответственно и взносы будет не с 10000, а с большей суммы.
Если выплатить нужно 10000, то начислить зарплату нужно 11494, и тогда получается вычесть НДФЛ 1494 = 10000,
Взносы начислять с суммы 11494.
Но я бы, смотря какая ситуация, если работница права, то один вопрос, если работница на "халяву" решила денег с фирмы сорвать, то я бы начислила 10000, и в налоговую при сдаче отчетности НДФЛ дала бы пояснение, что НДФЛ удержать не имеется возможности, и тогда бы налоговая ее обязала бы оплатить этот НДФЛ.

[Катерина 00]

Спасибо большое за помощь.

[MarinaAnna]

Катерина 00, Не за что !