Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 24.01.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго дня!
Прошу помощи. Организация "А", работающая с НДС, производит товар из своего давальческого сырья на производственных мощностях Фирмы "Б", которая работает без НДС. Сырье закупается с НДС. При формировании себестоимости конечной продукции программа калькулирует стоимость сырья (с НДС) + стоимость работы (без НДС) и дает общую себестоимость готовой продукции. Вопрос вот в чем: руководство требует установить прайс к себестоимости, допустим, 30%, т.е. изготовили по общей себестоимости 100 р, прайс выставите 130 р. Торгует Организация "А" с НДС. Пожалуйста, объясните, с точки зрения получения конечной прибыли, к какой себестоимости надо приплюсовывать 30%? К получившейся замешанной (сырье с НДС, работа без НДС) или же нужно вручную рассчитать стоимость работы якобы с НДС, чтобы не потерять в деньгах? То есть, например, сырье стоит 50 р, а за работу Фирма "Б" берет 100 р, итого себестоимость считает как 150р. Прайсовая цена 150 р +30% = 195 р. Или же, для получения правильной прибыли (именно тех самых 30%) нужно рассчитывать как 50 р сырье, 100 р +18% = 118р - за работу. (50 + 118 р) + 30% = 218,40 - прайсовая цена. Прайс с НДС. Как правильно? Все главные бухгалтера, что были на фирме, говорили - считайте по факту, то есть сырье с НДС, работа без НДС + прайс 30%, объясняли про замешанную себестоимость, про возврат НДС и прочее. Но руководство не понимает. Как объяснить? Заранее ОГРОМНОЕ спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну давайте поразбираемся :
Вы купили сырье с НДС, НДС отбросили, а в дальнейшем вы этот НДС предъявите в бюджет, т.е. свой налог НДС уменьшите на этот входной НДС. Оприходовали это сырье уже без НДС на склад. Дальше вы передаете это сырье без НДС, т.е. по учетной цене, а ваша учетная цена на складе без НДСа (вы же не продаете, с/ф при этом не выписываете, т.е. вы временно отдаете свое сырье фирме, которая из этого сырья изготовит вам продукцию) . Фирма "Б" вам изготавливает продукцию и так как она "безндсная", то и продукцию она вам отгружает без НДС. Стоимость этой продукции по учетной цене получается : сырье (материалы) (без НДС) + стоимость работы (без НДС) = общая стоимость Вы решили продать эту продукцию накрутив наценку 30% и сверху вы еще должны при продаже накинуть 18% НДС. Прайсовая цена получается : купили материал за 118 руб. оприходовали на склад за 100 руб. услуги по изготовлению продукции 50 руб. 100 руб + 50 руб = 150 руб наценка 30% = 150 * 30% = 45 руб. НДС с продаж 195 руб. /100 * 18 = 35.10 Продажная цена с НДС (т.е. прайсовая) = 195 = 35.10 = 230.10 При этом в бюджет вы должны будете заплатить НДС: 35.10 (продажный НДС) - 18 руб (входной НДС при покупке материала (сырья) = 17.10 Прибыль с продажи: 195 - 150 = 45 Налоги : налог на прибыль 9 и налог НДС 17, чистая прибыль после уплаты налогов 6 45 - 9 - 17 = 19 руб чистой прибыли. Мне кажется так. Может быть еще кто-то поучаствует в обсуждении.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 17.11.2016
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.
Мне кажется, что чистая прибыль в этом случае равна 45 - 9 = 36 |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
finix,это просто в запале она второй раз НДС вычла.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну да. Так и есть. Что-то стормозила и налог НДС сминусовала.
Налогов получается : 9 налог на прибыль и 17 налог НДС, всего 26. А чистой прибыли получится 45 - 9 = 36.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
продажа медикаментов, НДС ? | Julli | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 09.09.2013 14:46 |
Оказание услуг в Белоруссии | Полик | НДС | 8 | 15.11.2011 09:11 |
Камеральная проверка по ндс | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.02.2011 13:02 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 15:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |