Досрочный выкуп имущества у лизингодателя

[Елена_PEV]

Добрый день. Мы взяли в лизинг имущество, затем досрочно его выкупили. На балансе у нас.Помогите разобраться!!!Пишу все проводки сначала.

Д.76.06 К 51- оплата лизинга1. Делаю документ в программе 1 С — Поступление товаров, работ, услуг
Д 08 К 76.05.2 — 1925910,15 р. (есть акт о приемке- передачи ОС-1 от лиз.компании, где указано стоимость приобретения 2218603,97 и выкупная цена ( не включенная в стоимость приобретения) 53790. Все с НДС)
Д 19.01 К 76.05.2-346663,82 р.
Сумма по договору совпадает с актом ОС-1.
В налоговом учете сумма такая же как в бухгалтерском? 1925910,15 р.?
2. Далее ввожу документ Принятие ОС к учету
Д. 01 К 08 — 1925910,15 р.
Относится к 3 аморт. группе. Срок полезного использования 60 мес.Коэффициент не использовали.
Ежемесячно Д 44 К 02 — 32098,50 р.
Приходит акт выполненных работ, счет-фактура.(ежемесячно).
Делаю документ поступление товаров, работ, услуг.
Д 76.05.2 К 76.06 64136,57 с НДС
При этом устанавливаю галочку НДС включен в стоимость и ввожу счет-фактуру.
Счет-фактура регистрируется в книге покупок:
Д 68.02 К 19.01-9783,54 р.
К расходам в этом месяце принимаю-22254,53 р. ( 64136,57-9783,54-32098,50)
Все верно?
3. Затем мы пишем заявление на досрочный выкуп имущества. Делается акт передачи имущества лизингодателю. Как это отразить? И нужно ли?
Сделать проводки между субъсчетами 01?02?
4. Лизинговая нам посчитала, что за январь оказано услуг на сумму 317586,99 р. (согласно доп. Соглашению о досрочном выкупе имущества)
Д 76.05.2 К 76.06 317586,99
Д68.02 К 19.01 48445,47
Эту сумму я отношу на расходы будущего периода: Д 97.21 К 02 269141,52 (317586,99-48445,47)Нужно вычитать НДС? Так?
5. У меня получается остаточная стоимость имущества:Д01- К 02 ( начисленная амортизация 609871,50+ сумма лизинговых платежей 269141,52=879013,02)=1925910,10-879013,02=1046897,08
А выкупная стоимость по договору-купли продажи = 698431,25 в т.ч. НДС 106540,36.
Сделала запись Д76.05.02 К 76.06 698431,25 ( есть также акт ОС-1)
Д 68.02 К 19.01 106540,36 (счет-фактура)
Разница 348465,83 р. между остаточной и выкупной стоимостью.
Сумма договора лизинга осталась прежней.
Мне нужно сделать проводки по выбытию ОС, а потом его принять? Как это сделать? На какие суммы?
Помогите разобраться с проводками и суммами по досрочному выкупу!!!