первичные документы по начислению роялти

[AISA]

Здравствуйте!


Иностранная компания предоставляет права на фильм организации РФ на УСН 15%. В контракте сказано,что организация должна ежеквартально предоставлять отчет -роялти. Самого образца отчета в контракте нет. Организация составила шаблон сама на ан. языке и утвердила в УП.
Т.к. организация на УСН 15 % ,то роялти к расходам относится (что мы и сделали). Для признания к расходам роялти должен быть оплачен и документально подтвержден. Отчет по роялти и будет документально подтверждать или ещё нужно сделать бухгалтерскую справку?

[Entry]

Отчет по роялти должен быть на 2х языках, на англ (любом другом) и на русском языке, как официальном и обязательном на территории РФ. Или с построчным переводом. Это же касается и контрактов с иностранными контрагентами.
Если из отчета расчет суммы роялти понятен, то можно ограничиться договором и отчетом.

[AISA]

Т.е. сам отчет должен быть на 2- ух языках или только на иностранном , а потом сделать его перевод на отдельном листке?
Отчет обязательно должен быть подписан с обеими сторонами или достаточно организации РФ его подписать?
Если отчет не совсем понятен , то какой документ ещё нужно оформить?

[Entry]

По отчету, как у вас прописанно в договоре. Но, все документы с партнерами зарубежными у нас на 2х языках. Обычно 2е колонки сразу.
Подписываете сами, если нет пункта - Отчет согласован Партнером.

Чтобы не делать лишние документы, мне кажется имеет смысл доработать отчет, чтобы он был 1) на 2х языках, включая русский 2) был понятен алгоритм расчета роялти.

Другой вариант, как вы и написали, отчет оставить, как есть - но все-таки перевод должен быть или на 2м листе, или как обычно делают 2е колонки.
А уже расчет роялти делать в виде бух справки и подкладывать каждый мес к расходам или хранить эти справки в электронном виде - печатать по требованию.

[Entry]

В зависимости от условий договора, я бы включила расчет по роялти прямо в сам Отчет. Вам этот документ подойдет и для БУ/НУ и для валютного контроля.

Например, помимо вашего текста добавить:

Отчет по роялти за январь 13г по Договору №... от...

Дата, город...


Текст отчета....

Расчет:
Фиксированный платеж по роялти за январь 13г - 1 000дол США
Процент от дохода за январь 13г - Доход 100 000руб х Ставка 5% = 5 000руб,
Курсу ЦБ РФ на 31.01.13г 1 долл США=30,0277руб, сумма в валюте контракта 166,52долл США

Итого к начислению за январь 2013 - 1 166 (Одна тысяча сто шестьдесят шесть) долларов США 52 цента


Генеральный директор ООО "Фильм"
М.П.

Весь текст по вашей ситуации и условиям договора, может вы виды дохода расписываете, в договоре указано выручка без НДС итд. У меня это конечно условный пример для общей картинки. Можно сначала выручку перевести в валюту и потом % посчитать, как вам больше нравится и удобнее.
И про подпись 2й стороны, надо тоже Договор посмотреть, что пишут - утверждается Партнером или не утверждается итд.

[AISA]

Перевод отчета на рус. язык должен быть отдельный или можно это сделать в самом отчете т.е. текст на анг.языке и тут же рус.перевод?

[Entry]

Приказа не надо для перевода. Это обычная практика, когда одна из сторона сделки иностранец. Просто 2 колонки - текст на англ языке и напротив текст на русском языке.

[AISA]

Сообщение от Entry

И про подпись 2й стороны, надо тоже Договор посмотреть, что пишут - утверждается Партнером или не утверждается итд.

В контракте про подписи ничего не сказано.Написано что должны делать отчеты по - квартально и все. Значит можно организации хранить отчеты только подписанные со своей стороны ?

[Entry]

Сообщение от AISA

В контракте про подписи ничего не сказано.Написано что должны делать отчеты по - квартально и все. Значит можно организации хранить отчеты только подписанные со своей стороны ?

Если ничего не сказано в Контракте, то можно и так конечно.
Подразумевается, если Партнер возражений не высказал, значит Отчет он принял.

[MarinaAnna]

Entry, Мария, ты сталкивалась с роялти? а я думаю, кто мне подскажет что с этим делать. Еще договор не читала, даже не знаю, о чем там речь, но знаю, что фитнес-клуб выплачивает роялти. Встречусь с людьми, посмотрю документы и в т.ч. и этот договор, на что у них роялти, тогда тебе вопросы позадаю. А то тему создала, и тишина, никто пока в ней не отвечает

[Entry]

MarinaAnna, там ничего мега-сложного нет. Другими словами плата за пользование товарным знаком. Для того, кто уплачивает - это расход. А проводки один в один, как услуги отражаем. Как вариант, так:
20,44-60,76
19-60,76
68-19
60,76-51

[MarinaAnna]

Мозги уже кипят..... Столько для себя нового узнаю, и роялти, и терминальные выручки, и чем дальше копаю, тем все интересней и интересней, много чего никогда не делала, и что-то мне спокойно не жилось ? сейчас бы отдыхала да отдыхала до новых отчетов, так нет, теперь вот обучаюсь, и отказаться то уже вроде не удобно, взяла ж восстановить с января, настроить 1С 8.2, подключить к эл отчетности, думала, что за месяц это все успею сделать, ан нет, оказывается получается дольше с обучением то самой себя. Хорошо, что еще на форуме есть кто может помочь, подсказать. Спасибо и тебе, и форуму, и всем остальным !!!