Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.04.2013
Сообщений: 119
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, что я делаю не так.
После закрытия месяца появляется отрицательное сальдо по одному материалу на 10 счете. Этот материал мы изготавливаем сами. Я делаю так: 1. Провожу материал документом "Отчет производства за смену" (Д 10 К20) и в документе ставлю плановую стоимость материала 2. В этом же документе указываю материалы израсходованные для производства (Д 20 К 10) 3. Делаю закрытие месяца Результат: После закрытия месяца документ "Корректировка выпуска продукции" проводит по Дебету счета 10 минусовую сумму равную плановой стоимости выпущенной продукции. Т.о. сумма выпущенной продукции равна 0, а продукция со склада выдавалась по плановой сумме, т.о. образуется минус на конец месяца по данному материалу. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
annna, Сначала вы наверное должны приобрести какое-то сырье, которое в дальнейшем будет служить вам для изготовления материала.
Сначала приобрели сырье у поставщика - Дт 10 Кт 60, далее отпустили в производство требованием-накладной Дт 20 Кт 10 далее изготовили материал, это продукция, которую вы изготовили и учитываться она будет на счете 43, для этого делаем Отчет производства за смену указав эту продукцию по плановой цене, проводка сформируется Дт 43 Кт 20, ну а дальше, если вы будете эту продукцию продавать, то делаете документ реализации, если вы этот материал будете использовать в своих целях, т.е. для выполнения услуг для клиентов, то, вы можете либо свою продукцию оприходовать на склад материалов Дт 10 Кт 43, а уже в дальнейшем списывать эту продукцию на 20 счет для выполнения каких-то работ, услуг своим клиентам, но возможно 10 счет можно и миновать и напрямую, свою продукцию снова отправить на производство. Цитата:
Вы ведь и сами пишите стоимость выпущенной продукции, а продукция учитывается на счете 43.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.04.2013
Сообщений: 119
Спасибо: 0
|
![]()
Я бы не назвала этот материал готовой продукцией, скорее это полуфабрикат. А можно использовать счет 21 вместо 43?
Мы оказываем услуги - бурение скважин. Сами изготавливаем фильтры, которые потом устанавливаем в скважины. Т.е. готовой продукцией(услугой) является скважина, а фильтр - полуфабрикат. У нас в учетной политике указано "Учитывать производственные услуги по фактической себестоимости без использования счета 40" |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.04.2013
Сообщений: 119
Спасибо: 0
|
![]()
По справке-расчету Калькуляция себестоимости видно, что не рассчитывается себестоимость материала "фильтр". Все затраты остаются на незавершенке. А раз себестоимость=0, вот он и проводит корректировку с минусом, чтобы 0 получить. А почему не расчитывается себестоимость понять не могу
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
![]()
annna, вот буквально на днях обсуждали практически тоже самое ... http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=79595
т.е. скорее всего несоответствие аналитики на сч.20 при выпуске и по затратам |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.04.2013
Сообщений: 119
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо.
Проблема была в следующем: У нас УСН(по оказанию услуг юр.лицам) и ЕНВД(по оказанию тех же самых услуг, но физ.лицам). В идеале нам все затраты распределять между УСН и ЕНВД. Но прямые затраты на 20 сч. не могут быть распределяемыми. Приходится выбирать. Т.к. физ. лиц у нас гораздо больше бывает и бывают месяца, где не было юр. лиц совсем, затраты на изготовление материала "фильтр" относились на систему с особым порядком налогообложения (ЕНВД). А 1С видимо считает, что ЕНВД - это только услуги и производства там быть не может и поэтому себестоимость не считает. После того как затраты отнесли на УСН, себестоимость стала рассчитываться. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Отрицательное сальдо по кредиту 77 счета | costarika | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 10.10.2013 12:30 |
баланс предприятия | lusuylinda | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 5 | 06.10.2013 14:48 |
Отрицательное сальдо при списании МПЗ | STDOM | Программы: 1C 7.7 | 10 | 23.09.2013 13:33 |
Дебетовое сальдо 70 счета или отрицательное кредитовое | Елена76 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 06.08.2013 10:19 |
Отрицательное сальдо | GLB1001 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 14.05.2013 15:18 |